企业会计准则与税法处理差异分析及纳税调整操作实务

第一章 企业会计准则和税法处理差异研究概述
第一节 企业会计准则和税法处理差异概述
一、企业会计准则与税收法律制度体系比较
二、企业会计准则与税收法律制度差异的根本原因
三、正确处理企业会计准则与税法差异的重要意义
第二节 企业会计准则与税法基本假设差异
一、会计主体与纳税主体
二、持续经营
三、会计分期与纳税期间
四、货币计量
第三节 会计信息质量要求与税前扣除基本原则差异
一、会计信息质量要求
二、税前扣除基本原则
三、会计信息质量要求与税前扣除原则差异
第四节 会计要素和计量属性的财税处理差异
一、资产的财税处理差异
二、负债的财税处理差异
三、所有者权益的财税处理差异
四、收入的财税处理差异
五、费用的财税处理差异
六、利润的财税处理差异
七、计量属性的财税处理差异
第五节 如何正确处理企业会计准则与税法差异
一、正确处理会计准则与税法的基本原则
二、正确处理会计准则与税法差异的基本方法
第二章 企业收入财税处理差异及纳税调整
第一节 企业收入财税处理差异概述
一、收入范围界定的差异
二、免税收入和不征税收入的财税处理差异
三、企业所得税收入和增值税收入处理差异
第二节 企业商品销售收入财税处理差异
一、商品销售收入的会计处理
二、商品销售收入的税务处理
三、商品销售收入的财税处理差异
四、销售折扣和折扣销售的财税处理差异
五、平销返利销售的财税处理差异
第三节 提供劳务收入财税处理差异
一、提供劳务收入的会计处理
二、提供劳务收入的税务处理
三、提供劳务收入的财税处理差异及纳税调整实务
第四节 让渡资产使用权收入财税处理差异
一、让渡资产使用权收入的会计处理
二、让渡资产使用权收入的税务处理及财税处理差异
三、让渡资产使用权收入的纳税调整实务
第五节 利息收入财税处理差异
一、利息收入的会计处理
二、利息收入的税务处理
三、利息收入的财税处理差异及纳税调整实务
第六节 融资租赁资产收入财税处理差异
一、融资租赁资产收入的会计处理
二、融资租赁资产收入的税务处理及财税处理差异
三、融资租赁资产收入的纳税调整实务
第七节 销售退回和销售折让财税处理差异
一、销售退回和销售折让的会计处理
二、销售退回和销售折让的税务处理
三、销售退回和折让的财税处理差异及纳税调整实务
第八节 在建工程试运行收入财税处理差异
一、在建工程试运行收入的会计处理
二、在建工程试运行收入的税务处理
三、在建工程试运行收入的财税处理差异及纳税调整实务
……
第三章 企业特殊交易或事项财税处理差异及纳税调整
第四章 企业资产财税处理差异及纳税调整
第五章 企业费用的财税处理差异及纳税调整
主要参考文献