Implement and operation of basic standard for enterprise internal control
副标题：无
作 者：张继德著
分类号：
ISBN：9787505883956
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简介
本书阐述了《企业内部控制基本规范》的出台过程、制定的法律依据
、基本结构、内部控制目标、基本原则、内部控制方法、实施的责任主体
、基本规范取得的突破、发布和实施的意义、配套工作等问题。
对《企业内部控制基本规范》共七章五十条的具体规定进行了详细解
读，分析了实施《企业内部控制基本规范》的难点要点，并通过大量资料
、案例对如何实施和操作《企业内部控制基本规范》进行了具体阐述和说
明。
以中国石化股份有限公司内部控制建设与实施、神华集团内控建设与
实施为案例，剖析了两个企业实施《企业内部控制基本规范》的方法、步
骤和过程，并分析了雷曼兄弟公司破产过程、原因和启示，为其他企业有
效、顺利、成功实施和操作《企业内部控制基本规范》提供借鉴。
系统分析了内部控制和风险管理软件实施背景、《企业内部控制基本
规范》对信息系统的要求，阐述了目前主流软件产品的现状，概括了软件
实施遵循的原则，绘制了软件实施路线，制定了实施对策，为存信息化条
件下，企业内部控制实务提供借鉴。
目录
第1章 《企业内部控制基本规范》概述
1.1 《企业内部控制基本规范》的出台过程
1.2 《基本规范》制定的法律依据
1.3 《基本规范》的基本结构和具体内容
1.4 《基本规范》明确内部控制目标
1.5 《基本规范》的基本原则
1.6 《基本规范》内部控制规范方法
1.7 《基本规范》实施的责任主体
1.8 《基本规范》取得的突破
1.9 《基本规范》发布和实施的意义
1.10 落实《基本规范》任重而道远
1.11 国外内部控制的借鉴
第2章 《企业内部控制基本规范》解读与实施
2.1 总则
2.2 内部环境
2.3 风险评估
2.4 控制活动
2.5 信息与沟通
2.6 内部监督
第3章 企业内部控制和风险管理实施整体案例
3.1 中国石油化工股份有限公司内部控制建设与实施案例
3.2 中国神华实施内部控制基本情况
3.3 雷曼兄弟公司破产过程、原因和启示
第4章 内部控制和风险管理软件实施对策
4.1 内部控制和风险管理软件实施背景
4.2 企业内部控制基本规范对信息系统的要求
4.3 目前主流软件现状分析
4.4 内部控制与风险管理软件实施遵循原则
4.5 内部控制与风险管理软件建设路线
4.6 内部控制和风险管理软件对策
参考文献
附件
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知(中英文)
企业内部控制基本规范(中英文)
1.1 《企业内部控制基本规范》的出台过程
1.2 《基本规范》制定的法律依据
1.3 《基本规范》的基本结构和具体内容
1.4 《基本规范》明确内部控制目标
1.5 《基本规范》的基本原则
1.6 《基本规范》内部控制规范方法
1.7 《基本规范》实施的责任主体
1.8 《基本规范》取得的突破
1.9 《基本规范》发布和实施的意义
1.10 落实《基本规范》任重而道远
1.11 国外内部控制的借鉴
第2章 《企业内部控制基本规范》解读与实施
2.1 总则
2.2 内部环境
2.3 风险评估
2.4 控制活动
2.5 信息与沟通
2.6 内部监督
第3章 企业内部控制和风险管理实施整体案例
3.1 中国石油化工股份有限公司内部控制建设与实施案例
3.2 中国神华实施内部控制基本情况
3.3 雷曼兄弟公司破产过程、原因和启示
第4章 内部控制和风险管理软件实施对策
4.1 内部控制和风险管理软件实施背景
4.2 企业内部控制基本规范对信息系统的要求
4.3 目前主流软件现状分析
4.4 内部控制与风险管理软件实施遵循原则
4.5 内部控制与风险管理软件建设路线
4.6 内部控制和风险管理软件对策
参考文献
附件
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知(中英文)
企业内部控制基本规范(中英文)
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