简介
作为一名出纳人员，不但要具备最基本的财会专业知识，还要具备较强的数字运算能力。不仅“快”还要“准”，并在快与准之间寻求到二者的平衡。出纳一般工作在经济活动的第一线，担负着现金收付、银行结算、货币资金核算以及现金和各类证券的保管等重要任务。
在竞争日益激烈的今天，适者生存，优胜劣汰，在出纳岗位上工作或者即将踏上出纳岗位的您。如何才能较快地掌握并且胜任出纳这份工作，充分展示自己的能力，使自己立于不败之地?本书把出纳理论知识与实际案例相结合进行讲解，让您手脑并用，轻松而又全面地学习出纳知识，快速胜任出纳岗位、出色完成出纳任务，使得老板和同事对你刮目相看。
目录
目录
会计基础
1 出纳和会计的关系
1.1 出纳概述
1.2 会计概述
1.3 出纳与会计的关系
2 会计基本前提
2.1 会计主体
2.2 持续经营
2.3 会计分期
2.4 货币计量
3 会计信息质量要求
3.1 客观性
3.2 相关性
3.3 明晰性
3.4 可比性
3.5 实质重于形式
3.6 重要性
3.7 谨慎性
3.8 及时性
4 会计要素
4.1 资产
4.2 负债
4.3 所有者权益
4.4 收入
4.5 费用
4.6 利润
5 会计科目
6 会计凭证
6.1 会计凭证概述
6.2 原始凭证
6.3 记账凭证
6.4 会计凭证和票据填写的要求
6.5 会计凭证的装订
6.6 会计凭证的传递
6.7 会计凭证的保管
7 会计等式
8 复式记账法
8.1 复式记账原理
8.2 复式记账的账户结构
8.3 复式记账的记账规则
账簿
1 设置账簿
2 启用账簿
3 登记账簿
4 保管及更换账簿
4.1 保管账簿
4.2 更换账簿
5 出纳报告
5.1 出纳报告单的格式
5.2 出纳报告单的编制
现金
1 提取与送存现金
1.1 现金提取的程序和步骤
1.2 取款人在清点现金时的注意事项
1.3 现金送存的程序
1.4 送存现金时的注意事项
2 管理现金
2.1 管理的原则
2.2 管理的基本要求
2.3 现金收入的管理
2.4 现金支出的管理
2.5 库存现金的管理
3 有价证券的管理
3.1 有价证券的概念
3.2 投资有价证券的目的
3.3 有价证券的收付
3.4 有价证券的保管
4 库存现金限额的核定
5 登记现金日记账
5.1 登记现金日记账的要求
5.2 现金日记账的格式
6 现金的基本核算
6.1 备用金的领用与报销
6.2 差旅费的预借与报销
6.3 现金收付凭证的复核
银行
1 账户管理
1.1 账户使用的相关规定
1.2 管理的基本原则
1.3 账户名称的变更
1.4 账户的迁移、合并及撤销
2 账户种类
2.1 基本存款账户
2.2 一般存款账户
2.3 临时存款账户
2.4 专用存款账户
3 登记银行存款日记账
3.1 登记银行日记账的要求
3.2 银行日记账的格式
4 银行存款余额调节表
4.1 银行存款余额调节表的编制要求
4.2 编制银行存款余额调节表
5 银行存款的基本核算
5.1 核算内容
5.2 银行存款和其他货币资金的核算
6 支票
6.1 支票及其分类
6.2 支票结算的程序
6.3 支票结算的其他问题
7 本票
7.1 本票及其分类
7.2 银行本票结算的程序
7.3 本票的背书转让和退款
8 汇票
8.1 银行汇票及其适用范围
8.2 银行汇票结算的程序
8.3 商业汇票及其适用范围
8.4 商业汇票结算的程序
8.5 商业汇票的贴现
9 汇兑
9.1 汇兑及其分类
9.2 汇兑结算的程序
10 托收承付
10.1 托收承付及其适用范围
10.2 托收承付结算程序及注意事项
11 委托收款
11.1 委托收款及其适用范围
11.2 委托收款结算的程序
11.3 委托收款结算注意事项
12 信用卡
12.1 信用卡的概念及适用范围
12.2 信用卡在特约单位购物消费的程序
12.3 信用卡透支、销户及挂失
外汇
1 外汇、汇率
1.1 外汇
1.2 汇率
2 外汇账户的开立、使用、变更及闭户
2.1 开户
2.2 使用
2.3 变更
2.4 闭户
3 外汇管理法规
3.1 外汇收入管理
3.2 外汇支出管理
3.3 外汇管理的处罚规定
4 外汇账务处理
4.1 外汇的核算原则
4.2 卖出外汇
4.3 买入外汇
4.4 外币交易
工商
1 工商登记
2 内、外资企业年检
3 税务登记
3.1 办理税务登记
3.2 税务登记证的办理、使用及管理
4 发票业务
4.1 领购发票
4.2 填开发票
4.3 保管发票
4.4 缴销发票
4.5 代开发票
5 办理出口退税
6 社会保险
6.1 社会保险概述
6.2 社会保险的办理及缴纳（以北京市为例）
7 住房公积金
7.1 住房公积金概述
7.2 住房公积金的缴纳
其他
1 印章、印鉴的保管
1.1 印章的保管
1.2 印章的使用
1.3 印鉴的保管
2 支票、收据的保管
2.1 空白支票、收据的保管
2.2 办理支票挂失
3 出纳档案管理
3.1 出纳归档资料的范围
3.2 出纳归档资料的整理和保管
3.3 出纳归档资料的移交与调阅
4 保险柜的使用
4.1 保险柜的配备和使用说明
4.2 保险柜使用注意事项
5 真假钞的鉴别
5.1 真假人民币的鉴别
5.2 真假港币的鉴别
5.3 真假美元的鉴别
5.4 假币及损伤、残缺币的处理
6 点钞技术要领
6.1 手持式单指单张点钞法
6.2 手按式单张点钞法
6.3 手持式四指四张点钞法
6.4 手按式四指四张法
6.5 扇面式点钞法
6.6 机器点钞技术
6.7 整点硬币
7 出纳工作交接
7.1 出纳交接的内容
7.2 出纳工作的交接手续
7.3 出纳交接移交表
7.4 出纳交接应注意的事项
参考文献
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会计基础
1 出纳和会计的关系
1.1 出纳概述
1.2 会计概述
1.3 出纳与会计的关系
2 会计基本前提
2.1 会计主体
2.2 持续经营
2.3 会计分期
2.4 货币计量
3 会计信息质量要求
3.1 客观性
3.2 相关性
3.3 明晰性
3.4 可比性
3.5 实质重于形式
3.6 重要性
3.7 谨慎性
3.8 及时性
4 会计要素
4.1 资产
4.2 负债
4.3 所有者权益
4.4 收入
4.5 费用
4.6 利润
5 会计科目
6 会计凭证
6.1 会计凭证概述
6.2 原始凭证
6.3 记账凭证
6.4 会计凭证和票据填写的要求
6.5 会计凭证的装订
6.6 会计凭证的传递
6.7 会计凭证的保管
7 会计等式
8 复式记账法
8.1 复式记账原理
8.2 复式记账的账户结构
8.3 复式记账的记账规则
账簿
1 设置账簿
2 启用账簿
3 登记账簿
4 保管及更换账簿
4.1 保管账簿
4.2 更换账簿
5 出纳报告
5.1 出纳报告单的格式
5.2 出纳报告单的编制
现金
1 提取与送存现金
1.1 现金提取的程序和步骤
1.2 取款人在清点现金时的注意事项
1.3 现金送存的程序
1.4 送存现金时的注意事项
2 管理现金
2.1 管理的原则
2.2 管理的基本要求
2.3 现金收入的管理
2.4 现金支出的管理
2.5 库存现金的管理
3 有价证券的管理
3.1 有价证券的概念
3.2 投资有价证券的目的
3.3 有价证券的收付
3.4 有价证券的保管
4 库存现金限额的核定
5 登记现金日记账
5.1 登记现金日记账的要求
5.2 现金日记账的格式
6 现金的基本核算
6.1 备用金的领用与报销
6.2 差旅费的预借与报销
6.3 现金收付凭证的复核
银行
1 账户管理
1.1 账户使用的相关规定
1.2 管理的基本原则
1.3 账户名称的变更
1.4 账户的迁移、合并及撤销
2 账户种类
2.1 基本存款账户
2.2 一般存款账户
2.3 临时存款账户
2.4 专用存款账户
3 登记银行存款日记账
3.1 登记银行日记账的要求
3.2 银行日记账的格式
4 银行存款余额调节表
4.1 银行存款余额调节表的编制要求
4.2 编制银行存款余额调节表
5 银行存款的基本核算
5.1 核算内容
5.2 银行存款和其他货币资金的核算
6 支票
6.1 支票及其分类
6.2 支票结算的程序
6.3 支票结算的其他问题
7 本票
7.1 本票及其分类
7.2 银行本票结算的程序
7.3 本票的背书转让和退款
8 汇票
8.1 银行汇票及其适用范围
8.2 银行汇票结算的程序
8.3 商业汇票及其适用范围
8.4 商业汇票结算的程序
8.5 商业汇票的贴现
9 汇兑
9.1 汇兑及其分类
9.2 汇兑结算的程序
10 托收承付
10.1 托收承付及其适用范围
10.2 托收承付结算程序及注意事项
11 委托收款
11.1 委托收款及其适用范围
11.2 委托收款结算的程序
11.3 委托收款结算注意事项
12 信用卡
12.1 信用卡的概念及适用范围
12.2 信用卡在特约单位购物消费的程序
12.3 信用卡透支、销户及挂失
外汇
1 外汇、汇率
1.1 外汇
1.2 汇率
2 外汇账户的开立、使用、变更及闭户
2.1 开户
2.2 使用
2.3 变更
2.4 闭户
3 外汇管理法规
3.1 外汇收入管理
3.2 外汇支出管理
3.3 外汇管理的处罚规定
4 外汇账务处理
4.1 外汇的核算原则
4.2 卖出外汇
4.3 买入外汇
4.4 外币交易
工商
1 工商登记
2 内、外资企业年检
3 税务登记
3.1 办理税务登记
3.2 税务登记证的办理、使用及管理
4 发票业务
4.1 领购发票
4.2 填开发票
4.3 保管发票
4.4 缴销发票
4.5 代开发票
5 办理出口退税
6 社会保险
6.1 社会保险概述
6.2 社会保险的办理及缴纳（以北京市为例）
7 住房公积金
7.1 住房公积金概述
7.2 住房公积金的缴纳
其他
1 印章、印鉴的保管
1.1 印章的保管
1.2 印章的使用
1.3 印鉴的保管
2 支票、收据的保管
2.1 空白支票、收据的保管
2.2 办理支票挂失
3 出纳档案管理
3.1 出纳归档资料的范围
3.2 出纳归档资料的整理和保管
3.3 出纳归档资料的移交与调阅
4 保险柜的使用
4.1 保险柜的配备和使用说明
4.2 保险柜使用注意事项
5 真假钞的鉴别
5.1 真假人民币的鉴别
5.2 真假港币的鉴别
5.3 真假美元的鉴别
5.4 假币及损伤、残缺币的处理
6 点钞技术要领
6.1 手持式单指单张点钞法
6.2 手按式单张点钞法
6.3 手持式四指四张点钞法
6.4 手按式四指四张法
6.5 扇面式点钞法
6.6 机器点钞技术
6.7 整点硬币
7 出纳工作交接
7.1 出纳交接的内容
7.2 出纳工作的交接手续
7.3 出纳交接移交表
7.4 出纳交接应注意的事项
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