出纳业务那点事

前言
第一篇出纳常识
第1章“高谈阔论”——出纳员的职业定位
1.1出纳的定义
1.1.1什么是出纳工作
1.1.2什么是出纳人员
1.2出纳的职业规划
1.3出纳的职业精神
1.4出纳的职能和原则
1.4.1出纳工作的职能
1.4.2出纳工作的原则
1.5出纳机构的设置和人员配备
1.5.1出纳机构的设置
1.5.2出纳员的配备
1.6出纳人员怎样与财务部门其他人员相处
1.7出纳人员怎样与税务部门打交道
1.8出纳人员怎样与银行打交道
1.9出纳人员应熟悉的法律法规
1.10小结
第2章“按部就班”——出纳应掌握的工作流程
2.1出纳的日常工作内容
2.1.1货币资金核算
2.1.2往来结算
2.1.3工资核算
2.2出纳日常工作的基本要求
2.3出纳日常工作规范
2.4出纳账务处理程序
2.5 出纳工作的交接手续
2.5.1出纳工作交接的两点要求
2.5.2出纳人员交接的三个阶段
2.6出纳移交手续后的责任
2.7小结
第3章“根深蒂固”——出纳应具备的财务知识
3.1出纳为什么要懂会计
3.2会计基础理论
3.2.1会计目标
3.2.2会计基本前提
3.2.3会计一般原则
3.2.4会计要素
3.3复式记账及其应用
3.3.1复式记账原理
3.3.2复式记账账户结构
3.3.3复式记账的记账规则
3.4会计基础名词解释
3.4.1认识会计科目
3.4.2了解什么是收入
3.4.3正确理解费用的概念
3.4.4正确了解利润的概念
3.4,5正确了解营业收入的概念
3.4.6正确了解营业费用的概念
3.5小结
第二篇出纳实务
第4章“开卷有益”——凭证
4.1会计凭证的分类
4.1.1什么是会计凭证
4.1.2会计凭证的分类
4.1.3会计凭证的装订和保管
4.1.4怎样销毁会计凭证
4.1.5会计凭证中的数字书写要求
4.2原始凭证
4.2.1原始凭证的分类
4.2.2原始凭证的基本要素
4.2.3如何填制原始凭证
4.2.4如何审核原始凭证
4.3记账凭证
4.3.1记账凭证的分类
4.3.2记账凭证基本内容
4.3.3如何填制记账凭证
4.3.4如何审核记账凭证
4.3.5记账凭证错误的更正
4.4小结
第5章“循序渐进”——出纳账簿
5.1出纳账簿基本要求
5.1.1怎样填写账簿启用表
5.1.2启用会计账簿时怎样填写扉页
5.1.3怎样保管和更换账簿
5.1.4怎样查找错账
5.1.5怎样编制出纳报告单
5.2出纳日记账
5.2.1怎样选择合适的日记账
5.2.2怎样登记现金日记账
5.2.3怎样核对现金日记账
5.2.4怎样登记银行存款日记账
5.2.5怎样核对银行存款日记账
5.2.6银行对账单的用处
5.2.7怎样编制银行存款余额调节表
5.2.8根据多栏式日记账登记总账时的处理方法
5.3小结
第6章“管家婆”——现金管理
6.1现金管理规定
6.1.1现金的定义
6.1.2现金管理的原则
6.1.3现金管理的基本要求
6.1.4库存现金的管理
6.1.5现金管理的制度
6.2现金的使用
6.2.1怎样送存现金
6.2.2怎样整理现金
6.2.3 怎样核定库存现金限额
6.2.4现金收入的处理程序
6.2.5现金支出的处理程序
6.2.6银行存款的账务处理程序
6.2.7备用金的领用方法
6.2.8报销备用金的处理方法
6.2.9其他货币资金的账务处理方法
6.3财务用品的保管
6.3.1现金及有价证券的保管
6.3.2 至白支票及空白收据的保管
6.3.3公司印章的保管
6.3.4保险柜的保管
6.3.5银行卡的保管
6.4小结
第7章“七仙下凡”——出纳结算
7.1支票结算
7.1.1支票及其分类
7.1.2支票结算的程序
7.1.3支票结算的其他问题
7.2本票结算
7.2.1本票及其分类
7.2.2本票结算的基本规定
7.2.3银行本票的结算程序
7.3银行汇票结算
7.3.1银行汇票及其使用范围
7.3.2银行汇票结算的程序
7.3.3银行汇票结算的注意事项
7.4商业汇票结算
7.4.1商业汇票及其适用范围
7.4.2商业汇票结算程序
7.4.3商业汇票的贴现
7.5汇兑结算
7.5.1汇兑及其分类
7.5.2汇兑结算程序
7.5.3汇兑结算的注意事项
7.6委托收款结算
7.6.1委托收款及其使用范围
7.6.2委托收款结算程序
7.6.3委托收款结算注意事项
7.7托收承付结算
7.7.1托收承付及其使用范围
7.7.2托收承付结算程序
7.7.3托收承付结算注意事项
7.8信用卡结算
7.8.1信用卡概念及其使用范围
7.8.2信用卡申请与使用
7.8.3信用卡透支、销户及挂失
7.9国际结算
7.9.1了解什么是外汇
7.9.2即期汇率与远期汇率
7.9.3了解什么是信用证结算
7.9.4了解国际金融机构
7.9.5国际汇款如何处理
7.9.6对外贸易结算方式
7.9.7如何申办外汇借款
7.9.8外汇担保
7.9.9国际信贷
7.10小结
……
第三篇出纳税务知识
附录1城市维护建设税／教育费附加申请表
附录2土地增值税项目纳税申请表
附录3印花税纳税申报表