财务管理体系设计全案

第1章 财务管理体系 1
1.1 财务管理体系模块设计 3
1.1.1 财务管理体系11大模块 3
1.1.2 财务管理体系模块维度 4
1.2 财务管理体系维度设计 4
1.2.1 财务岗位职责设计 4
1.2.2 财务管理制度设计 6
1.2.3 财务工作流程设计 7
1.2.4 财务执行工具设计 9
1.2.5 财务实用表单设计 11
1.2.6 财务实施方案设计 12
1.3 企业内部控制体系设计 14
1.3.1 企业内部控制体系结构设计 14
1.3.2 内部控制的18个工作事项设计 15
第2章 预算管理体系 25
2.1 预算管理体系设计 27
2.1.1 预算管理体系设计维度 27
2.1.2 预算管理体系设计要素 27
2.2 预算管理岗位设计 28
2.2.1 预算主管岗位职责 28
2.2.2 预算专员岗位职责 28
2.3 预算管理制度设计 29
2.3.1 企业预算管理制度 29
2.3.2 预算调整管理办法 34
2.3.3 资金预算管理制度 36
2.4 预算管理流程设计 38
2.4.1 预算编制流程 38
2.4.2 预算调整流程 40
2.4.3 预算考核流程 42
2.5 预算管理工具设计 43
2.5.1 审批金额范围 43
2.5.2 预算授权体系 44
2.6 预算管理表单设计 45
2.6.1 财务预算设计表 45
2.6.2 生产成本预算表 50
2.6.3 材料采购预算表 51
2.6.4 市场费用预算表 52
2.6.5 管理费用预算表 55
2.6.6 研发费用预算表 59
2.6.7 客服费用预算表 60
2.7 预算管理方案设计 62
2.7.1 销售预算编制方案 62
2.7.2 采购预算编制方案 65
2.7.3 预算考核实施方案 68
第3章 资金管理体系 71
3.1 资金管理体系设计 73
3.1.1 资金管理体系设计维度 73
3.1.2 资金管理体系设计要素 73
3.2 资金管理岗位设计 74
3.2.1 资金主管岗位职责 74
3.2.2 资金专员岗位职责 74
3.3 资金管理制度设计 75
3.3.1 现金管理制度 75
3.3.2 现金盘点制度 78
3.3.3 银行存款管理制度 79
3.4 资金管理流程设计 81
3.4.1 现金管理流程 81
3.4.2 现金盘点流程 83
3.4.3 银行存款管理流程 85
3.5 资金管理工具设计 86
3.5.1 资金管理授权审批 86
3.5.2 资金管理风险控制 87
3.6 资金管理表单设计 88
3.6.1 货币资金汇总表 88
3.6.2 货币资金变动表 89
3.6.3 现金盘点报告表 90
3.6.4 资金调度计划表 90
3.6.5 资金调度控制表 91
3.6.6 资金差异报告表 92
3.6.7 周转资金分析表 92
3.7 资金管理方案设计 93
3.7.1 资金管理体系建设方案 93
3.7.2 资金收支业务操作方案 95
第4章 采购与存货管理体系 99
4.1 采购与存货管理体系设计 101
4.1.1 采购与存货管理体系设计维度 101
4.1.2 采购与存货管理体系设计要素 101
4.2 采购与存货管理岗位设计 102
4.2.1 采购主管岗位职责 102
4.2.2 存货主管岗位职责 102
4.2.3 采购专员岗位职责 103
4.2.4 存货专员岗位职责 103
4.3 采购与存货管理制度设计 104
4.3.1 请购审批制度 104
4.3.2 供应商评价制度 107
4.3.3 验收与付款制度 109
4.3.4 存货确认与计量规定 113
4.3.5 存货验收与保管制度 116
4.3.6 存货领用与发放制度 119
4.3.7 存货盘点与处理制度 121
4.4 采购与存货管理流程设计 127
4.4.1 请购审核审批流程 127
4.4.2 采购价格确定流程 128
4.4.3 采购付款管理流程 129
4.4.4 存货盘点管理流程 130
4.4.5 存货领用管理流程 131
4.4.6 进料验收管理流程 132
4.5 采购与存货管理工具设计 133
4.5.1 采购管理风险控制 133
4.5.2 存货管理风险控制 134
4.6 采购与存货管理表单设计 135
4.6.1 采购价格分析表 135
4.6.2 采购价格审议表 135
4.6.3 采购补货计划表 136
4.6.4 企业存量管制表 136
4.6.5 企业存货调节表 137
4.6.6 日存货量汇总表 137
4.6.7 存货盘点与账面调解表 137
4.7 采购与存货管理方案设计 138
4.7.1 采购定价实施方案 138
4.7.2 采购结算控制方案 139
4.7.3 存货盘点实施计划方案 140
第5章 合同与销售管理体系 145
5.1 合同与销售管理体系设计 147
5.1.1 合同与销售管理体系设计维度 147
5.1.2 合同与销售管理体系设计要素 147
5.2 合同与销售管理岗位设计 148
5.2.1 合同主管岗位职责 148
5.2.2 销售主管岗位职责 148
5.2.3 合同专员岗位职责 149
5.2.4 销售专员岗位职责 149
5.3 合同与销售管理制度设计 150
5.3.1 合同协议会审制度 150
5.3.2 合同授权批准制度 152
5.3.3 合同履行控制制度 153
5.3.4 客户信用管理制度 155
5.3.5 发货退货管理制度 157
5.3.6 销售回款管理制度 158
5.4 合同与销售管理流程设计 161
5.4.1 合同协议编制流程 161
5.4.2 合同变更解除流程 162
5.4.3 销售信用等级控制流程 163
5.4.4 销售发货环节控制流程 164
5.4.5 销售退货环节控制流程 165
5.4.6 销售费用延期付款审核流程 166
5.5 合同与销售管理工具设计 167
5.5.1 合同管理风险控制 167
5.5.2 销售管理风险控制 168
5.6 合同与销售管理表单设计 169
5.6.1 销售合同评审表 169
5.6.2 合同谈判记录表 170
5.6.3 合同草案审核表 171
5.6.4 合同用章申请表 171
5.6.5 销售回款管理表 172
5.6.6 销售客户信息单 174
5.6.7 销售发货凭证单 174
5.7 合同与销售管理方案设计 175
5.7.1 合同专用章管理方案 175
5.7.2 销售业务坏账处理方案 176
第6章 资产管理体系 179
6.1 资产管理体系设计 181
6.1.1 资产管理体系设计维度 181
6.1.2 资产管理体系设计要素 181
6.2 资产管理岗位设计 182
6.2.1 资产主管岗位职责 182
6.2.2 资产会计岗位职责 182
6.3 资产管理制度设计 183
6.3.1 固定资产管理制度 183
6.3.2 无形资产管理制度 191
6.4 资产管理流程设计 194
6.4.1 固定资产盘点管理流程 194
6.4.2 固定资产处置管理流程 195
6.4.3 无形资产投资审批流程 196
6.4.4 无形资产购置管理流程 197
6.5 资产管理工具设计 198
6.5.1 资产管理工作目标与工作事项 198
6.5.2 固定资产管理风险控制 198
6.5.3 无形资产管理风险控制 199
6.6 资产管理表单设计 201
6.6.1 固定资产管理登记表 201
6.6.2 固定资产增减明细表 202
6.6.3 闲置固定资产明细表 202
6.6.4 固定资产报废审批表 202
6.6.5 企业无形资产明细表 203
6.6.6 无形资产清查评估表 203
6.6.7 资产增减管理登记表 204
6.7 资产管理方案设计 204
6.7.1 固定资产请购实施方案 204
6.7.2 固定资产维修保养方案 207
6.7.3 无形资产请购实施方案 209
第7章 成本管控体系 211
7.1 成本管控体系设计 213
7.1.1 成本管控体系设计维度 213
7.1.2 成本管控体系设计要素 213
7.2 成本管控岗位设计 214
7.2.1 成本主管岗位职责 214
7.2.2 成本会计岗位职责 215
7.3 成本管控制度设计 215
7.3.1 员工教育经费使用办法 215
7.3.2 员工福利成本控制办法 218
7.3.3 生产成本控制管理制度 220
7.3.4 采购订购成本控制制度 222
7.3.5 存货持有成本控制办法 228
7.3.6 质量培训费用控制办法 230
7.3.7 质量评审费用控制办法 233
7.3.8 企业运输成本控制制度 234
7.3.9 企业装卸成本控制制度 237
7.4 成本管控流程设计 240
7.4.1 人才测评费用预算流程 240
7.4.2 材料消耗定额管理流程 241
7.4.3 采购询价议价控制流程 242
7.4.4 产品质量问题处理流程 243
7.4.5 物流装卸工作控制流程 244
7.5 成本管控工具设计 245
7.5.1 生产成本构成模型 245
7.5.2 采购成本构成模型 245
7.5.3 质量成本构成模型 246
7.5.4 物流成本构成模型 246
7.5.5 人力资源成本构成模型 247
7.5.6 成本控制表单设计模型 247
7.6 成本管控表单设计 251
7.6.1 生产成本记录表 251
7.6.2 产品成本比较表 252
7.6.3 采购申请审批表 252
7.6.4 采购价格审议表 253
7.6.5 质量成本控制表 254
7.6.6 物流方案审批表 256
7.6.7 招聘成本预算表 257
7.6.8 培训费用预算表 258
7.7 成本管控方案设计 258
7.7.1 原材料消耗控制方案 258
7.7.2 采购成本控制方案 261
7.7.3 质量成本控制方案 264
7.7.4 物流成本控制方案 269
7.7.5 直接人工成本控制方案 270
7.7.6 人力资源成本控制方案 274
第8章 费用管控体系 279
8.1 费用管控体系设计 281
8.1.1 费用管控体系设计维度 281
8.1.2 费用管控体系设计要素 281
8.2 费用管控岗位设计 282
8.2.1 费用主管岗位职责 282
8.2.2 费用会计岗位职责 283
8.3 费用管控制度设计 283
8.3.1 管理费用控制制度 283
8.3.2 利息支出控制制度 286
8.3.3 汇兑损失控制制度 288
8.3.4 销售人员差旅费控制制度 290
8.3.5 广告费用控制管理规定 293
8.4 费用管控流程设计 295
8.4.1 管理费用控制流程 295
8.4.2 销售费用控制流程 296
8.4.3 财务费用控制流程 297
8.5 费用管控工具设计 298
8.5.1 管理费用构成模型 298
8.5.2 销售费用构成模型 299
8.5.3 财务费用构成模型 299
8.5.4 费用控制表单设计模型 300
8.6 费用管控表单设计 302
8.6.1 管理费用记录表 302
8.6.2 管理费用控制表 304
8.6.3 管理费用预算表 305
8.6.4 管理费用报销表 306
8.6.5 销售费用控制表 308
8.6.6 销售费用报销单 309
8.6.7 财务费用分析表 310
8.7 费用管控方案设计 310
8.7.1 管理费用控制方案 310
8.7.2 销售费用控制方案 311
8.7.3 贴现利息控制方案 313
8.7.4 现金折扣控制方案 314
第9章 投融资管理体系 317
9.1 投融资管理体系设计 319
9.1.1 投融资管理体系设计维度 319
9.1.2 投融资管理体系设计要素 319
9.2 投融资管理岗位设计 320
9.2.1 投资主管岗位职责 320
9.2.2 融资主管岗位职责 321
9.2.3 投资专员岗位职责 321
9.2.4 融资专员岗位职责 322
9.3 投融资管理制度设计 322
9.3.1 投资业务授权审批制度 322
9.3.2 长期股权投资处理制度 324
9.3.3 融资业务授权审批制度 326
9.3.4 融资业务决策控制制度 327
9.4 投融资管理流程设计 330
9.4.1 融资业务管理流程 330
9.4.2 融资偿付控制流程 331
9.4.3 投资项目管理流程 332
9.4.4 长期股权投资决策流程 333
9.5 投融资管理工具设计 334
9.5.1 投资管理风险控制 334
9.5.2 融资管理风险控制 335
9.6 投融资管理表单设计 336
9.6.1 投资收益预测表 336
9.6.2 投资审批报告表 337
9.6.3 投资收益明细表 338
9.6.4 融资需求分析表 338
9.6.5 融资成本分析表 339
9.6.6 融资风险分析表 339
9.7 投融资管理方案设计 340
9.7.1 项目投资实施方案 340
9.7.2 项目融资实施方案 343
第10章 内部审计管理体系 347
10.1 内部审计管理体系设计 349
10.1.1 内部审计管理体系设计维度 349
10.1.2 内部审计管理体系设计要素 349
10.2 内部审计管理岗位设计 350
10.2.1 审计主管岗位职责 350
10.2.2 审计专员岗位职责 350
10.3 内部审计管理制度设计 351
10.3.1 企业内部审计管理制度 351
10.3.2 企业经济效益审计制度 355
10.3.3 企业审计档案管理办法 359
10.4 内部审计管理流程设计 362
10.4.1 内部审计管理流程 362
10.4.2 货币资金审计流程 364
10.4.3 产品成本审计流程 366
10.4.4 利润审计工作流程 368
10.5 内部审计管理工具设计 369
10.5.1 内部审计风险控制模型 369
10.5.2 内部审计平衡计分卡模型 370
10.6 内部审计管理表单设计 371
10.6.1 审计工作计划表 371
10.6.2 项目审计计划表 372
10.6.3 审计实施计划表 372
10.6.4 审计工作底稿表 372
10.6.5 审计工作执行方案表 373
10.6.6 审计查账记录明细表 373
10.7 内部审计管理方案设计 373
10.7.1 成本审计实施方案 373
10.7.2 财务收支审计方案 376
10.7.3 采购与付款审计方案 381
第11章 税务管理体系 383
11.1 税务管理体系设计 385
11.1.1 税务管理体系设计维度 385
11.1.2 税务管理体系设计要素 385
11.2 税务管理岗位设计 386
11.2.1 税务主管岗位职责 386
11.2.2 税务专员岗位职责 387
11.3 税务管理制度设计 387
11.3.1 税务综合管理制度 387
11.3.2 税务登记管理制度 391
11.3.3 企业发票管理制度 393
11.4 税务管理流程设计 397
11.4.1 税务管理流程 397
11.4.2 税务筹划流程 399
11.4.3 税务核算流程 401
11.5 税务管理工具设计 402
11.5.1 税务管理风险控制 402
11.5.2 税务筹划模型选择 404
11.6 税务管理表单设计 405
11.6.1 税款缴纳记录 405
11.6.2 原材料冲退税分析表 405
11.6.3 增值税发票使用明细表 406
11.6.4 营业税金及附加预测表 406
11.6.5 未冲退印花税一览表 406
11.7 税务管理方案设计 407
11.7.1 纳税筹划方案 407
11.7.2 税务人员绩效考核方案 409
第12章 财务报告与分析管理体系 415
12.1 财务报告与分析管理体系设计 417
12.1.1 财务报告与分析管理体系设计维度 417
12.1.2 财务报告与分析管理体系设计要素 417
12.2 财务报告与分析管理岗位设计 418
12.2.1 财务报告与分析主管岗位职责 418
12.2.2 财务分析专员岗位职责 419
12.2.3 财务报告专员岗位职责 419
12.3 财务报告与分析管理制度设计 420
12.3.1 企业财务分析管理制度 420
12.3.2 母公司合并财务报表规定 423
12.3.3 财务报告编制准备管理规范 427
12.3.4 财务报告编制与披露管理办法 429
12.4 财务报告与分析管理流程设计 431
12.4.1 财务报告编制流程 431
12.4.2 财务分析工作流程 432
12.4.3 财务报告报送披露流程 434
12.5 财务报告与分析管理工具设计 435
12.5.1 偿债能力分析工具 435
12.5.2 营运能力分析工具 439
12.5.3 获利能力分析工具 444
12.5.4 发展能力分析工具 449
12.5.5 财务综合分析工具 453
12.5.6 财务报告编制披露风险控制 455
12.6 财务报告与分析管理表单设计 457
12.6.1 财务状况分析表 457
12.6.2 月度财务分析表 458
12.6.3 年度财务分析表 458
12.6.4 资金收支实际与预算比较表 459
12.7 财务报告与分析管理方案设计 460
12.7.1 年度财务报告编制方案 460
12.7.2 财务分析管理实施方案 462
第13章 财务管理问题分析与解决工具 465
13.1 财务管理问题分析工具 467
13.1.1 鱼骨图分析法 467
13.1.2 5Why分析法 468
13.1.3 是—非矩阵法 470
13.1.4 问题树分析法 472
13.1.5 4W1H分析法 473
13.2 财务管理问题解决工具 475
13.2.1 德尔菲法 475
13.2.2 KT决策法 476
13.2.3 头脑风暴法 477
13.2.4 决策树分析法 479
13.2.5 8D问题解决法 480