财务业务一体化技能实训教程

目    录
第1章  会计信息系统的结构及数据联系 1
1.1  会计信息系统的总体结构 1
1.1.1 财务系统 2
1.1.2 购销存系统 4
1.1.3 管理分析系统 4
1.2  财务系统与业务系统的数据联系 5
1.2.1 总账系统与其他各子系统之间的关系 6
1.2.2 总账系统与存货核算系统的数据联系 6
1.3  会计信息系统的实施过程 7
1.3.1 会计信息系统的计划与组织 7
1.3.2 配备计算机硬件和系统软件 8
1.3.3 人员培训 10
1.3.4 建立会计信息系统管理制度 10
1.3.5 计算机代替手工记账 10
第2章  企业组织架构的建立 13
2.1  系统管理 14
2.1.1 启动并注册系统管理 14
2.1.2 设置操作员 15
2.1.3 账套管理 15
2.1.4 系统启用 16
2.1.5 设置操作员权限 16
2.2  设置公共基础档案 17
2.2.1 启动并注册系统 17
2.2.2 机构人员设置 18
2.2.3 往来单位设置 18
2.2.4 财务信息设置 19
2.2.5 收付结算设置 20
2.2.6 存货设置 21
2.2.7 购销存业务设置 21
任务1  系统管理 22
具体任务 22
案例 23
业务处理过程 23
拓展任务 28
任务2  基础设置(一) 28
具体任务 28
案例 29
业务处理过程 31
拓展任务 34
任务3  基础设置(二) 35
具体任务 35
案例 35
业务处理过程 37
拓展任务 41
任务4  基础设置(三) 42
具体任务 42
案例 42
业务处理过程 44
拓展任务 48
第3章  采购、应付款管理 49
3.1  采购管理的业务流程 50
3.1.1 采购系统的业务流程 50
3.1.2 采购系统与其他系统的联系 52
3.2  初始设置 53
3.2.1 采购、应付款业务范围设置 53
3.2.2 录入采购业务期初余额 57
3.2.3 录入供应商往来期初余额 57
3.2.4 期初记账 57
3.3  日常采购业务 58
3.3.1 采购订货 58
3.3.2 采购到货单 59
3.3.3 采购发票 60
3.3.4 采购结算 61
3.4  应付款管理 62
3.4.1 付款结算 62
3.4.2 应付票据处理 62
3.4.3 转账处理 62
3.4.4 应付款制单处理 63
3.4.5 取消操作 63
3.5  月末业务 64
3.5.1 采购账表查询 64
3.5.2 供应商往来账表查询 65
3.5.3 月末结账 65
任务5  采购管理、应付款管理系统初始化 66
具体任务 66
案例 66
业务处理过程 67
拓展任务 70
任务6  日常采购、应付款业务(一) 70
具体任务 70
案例 71
业务处理过程 71
拓展任务 81
任务7  日常采购、应付款业务(二) 82
具体任务 82
案例 82
业务处理过程 83
拓展任务 92
任务8  查询采购、应付款账表 92
具体任务 92
业务处理过程 93
拓展任务 95
第4章  销售、应收款管理 97
4.1  销售、应收款管理的业务流程98
4.1.1 销售、应收款业务流程 98
4.1.2 与其他系统的联系 100
4.2  初始设置 101
4.2.1 销售、应收款业务控制参数设置 101
4.2.2 录入销售及应收款系统期初数据 105
4.3  日常销售、应收款业务105
4.3.1 日常销售业务的操作流程 106
4.3.2 销售订货 106
4.3.3 销售发货 107
4.3.4 销售发票 108
4.4  应收款管理 109
4.4.1 收款结算 109
4.4.2 转账处理 110
4.4.3 应收票据处理 110
4.4.4 应收款制单处理 110
4.4.5 取消操作 111
4.5  月末业务 111
4.5.1 销售账表查询 111
4.5.2 客户往来账表查询 112
4.5.3 月末结账 112
任务9  销售、应收款系统初始化113
具体任务 113
案例 113
业务处理过程 114
拓展任务 117
任务10  销售、应收系统日常业务(一) 118
具体任务 118
案例 118
业务处理过程 119
拓展任务 129
任务11  销售、应收款系统日常业务(二) 129
具体任务 129
案例 129
业务处理过程 130
拓展任务 142
任务12  查询销售、应收款账表142
具体任务 142
业务处理过程 143
拓展任务 146
第5章  库存管理 147
5.1  库存管理的业务流程 148
5.1.1 库存管理的核算流程 148
5.1.2 库存管理的业务流程及与其他系统的联系 149
5.2  初始设置 150
5.2.1 业务处理控制参数 150
5.2.2 录入库存期初数据 152
5.3  入库业务 153
5.3.1 采购入库单 153
5.3.2 产成品入库单 154
5.3.3 其他入库单 154
5.4  出库业务 155
5.4.1 销售出库单 155
5.4.2 材料出库单 156
5.4.3 其他出库单 157
5.5  其他库存业务 157
5.5.1 调拨业务 158
5.5.2 盘点业务 158
5.6  月末业务 159
5.6.1 账表查询 159
5.6.2 月末结账 160
任务13  库存系统初始化 160
具体任务 160
案例 160
业务处理过程 161
拓展任务 163
任务14  库存系统日常业务 163
具体任务 163
案例 164
业务处理过程 164
拓展任务 171
任务15  查询库存账表 171
具体任务 171
业务处理过程 171
拓展任务 173
第6章  存货核算 175
6.1  存货核算系统的业务流程176
6.1.1 存货核算系统的工作流程 176
6.1.2 存货核算系统和其他系统的集成 177
6.2  初始设置 179
6.2.1 核算业务范围设置 179
6.2.2 科目设置 181
6.2.3 录入期初余额 182
6.3  日常业务 182
6.3.1 产成品成本分配 182
6.3.2 单据记账 183
6.3.3 暂估成本处理 184
6.3.4 平均单价计算 187
6.3.5 月末处理 188
6.4  凭证处理 189
6.4.1 购销单据制单 189
6.4.2 凭证列表 191
6.5  月末业务 191
6.5.1 账表查询 191
6.5.2 月末结账 192
任务16  存货核算系统初始化 192
具体任务 192
案例 192
业务处理过程 193
拓展任务 196
任务17  核算系统日常业务 197
具体任务 197
案例 197
业务处理过程 197
拓展任务 212
任务18  查询核算账表并结账 212
具体任务 212
业务处理过程 213
拓展任务 215
综合实验一 217
综合实验二 219
综合实验三 227
参考文献 269