税务会计（第二版）

第1章 税务会计概述 /1
1.1 税务会计的概念/1
1.2 税务会计的前提和原则/4
1.3 税务会计的科目与凭证/9
1.4 纳税人的权利、义务与法律责任/12
第2章 增值税的会计核算/17
2.1 增值税概述/17
2.2 增值税的会计科目设置/30
2.3 销项税额的会计核算/34
2.4 进项税额的会计核算/77
2.5 进项税额转出的会计核算/92
2.6 出口退税的会计核算/96
2.7 减免税款的会计核算/109
2.8 代扣代缴增值税的会计核算/113
2.9 转让金融商品应交增值税的会计核算/114
2.10 一般纳税人应纳税额的会计核算及申报表的填制/114
2.11 小规模纳税人应纳税额的会计核算及申报表的填制/125
第3章 消费税的会计核算 /130
3.1 消费税概述/130
3.2 消费税的涉税会计处理/139
3.3 消费税纳税申报表的填制/146
第4章 企业所得税的会计核算 /148
4.1 企业所得税概述/148
4.2 所得税会计基础/156
4.3 资产负债表债务法/161
4.4 资产的会计核算与纳税调整/168
4.5 收入和费用的会计核算与纳税调整/224
4.6 企业所得税纳税申报表的填制/233
第5章 个人所得税的会计核算/243
5.1 个人所得税概述/243
5.2 个人所得税的涉税会计处理/257
5.3 个人所得税纳税申报表的填制/261
第6章 土地增值税的会计核算/266
6.1 土地增值税概述/266
6.2 土地增值税的涉税会计处理/270
6.3 土地增值税的征收管理/273
6.4 土地增值税纳税申报表的填制/276
第7章 其他税种的会计核算/280
7.1 关税的会计核算/280
7.2 资源税的会计核算/286
7.3 印花税的会计核算/292
7.4 车辆购置税的会计核算/296
7.5 城镇土地使用税的会计核算/298
7.6 房产税的会计核算/302
7.7 车船税的会计核算/306
7.8 耕地占用税的会计核算/309
7.9 契税的会计核算/312
7.10 城市维护建设税及教育费附加的会计核算/315
参考文献 /319