企业内部控制 杨有红 北京大学出版社

**章 内部控制的演进
**节 内部控制的产生与演进轨迹
第二节 从内部控制发展历程中获得的启示
第三节 我国的内部控制规范体系
第二章 内部控制与公司治理
**节 公司治理与公司管理
第二节 内部控制与公司治理的关系
第三节 内部控制与公司治理的对接
第三章 内部环境
**节 机构设置与权责分配
第二节 监督体系
第三节 企业发展战略
第四节 诚信和道德价值观、员工胜任能力
第五节 管理哲学、经营风格与企业文化
第六节 人力资源政策与实务
第四章 风险评估
**节 风险评估的四个环节
第二节 目标设定
第三节 风险识别
第四节 风险分析
第五节 风险应对
第五章 控制活动——基本控制措施
**节 不相容职务分离控制
第二节 授权审批控制
第三节 会计系统控制
第四节 信息系统控制
第五节 资产保全控制
第六节 营运分析控制
第七节 全面预算控制
第六章 控制活动——主要业务内部控制
**节 资金活动内部控制
第二节 采购业务内部控制
第三节 销售业务内部控制
第四节 工程项目内部控制
第五节 担保业务内部控制
第六节 研究与开发内部控制
第七节 业务外包内部控制
第八节 资产管理内部控制
第九节 财务报告内部控制
第七章 信息与沟通
**节 组织结构与信息处理
第二节 信息的获取、识别与处理
第三节 信息系统
第四节 沟通
第八章 内部监督
**节 内部监督机构及其职责
第二节 内部监督方式
第三节 内部监督程序
第九章 内部控制评价
**节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价标准的确定
第三节 内部控制评价的内容
第四节 内部控制缺陷认定
第五节 内部控制评价程序
参考书目