纳税会计

《纳税会计》教材以*税法和会计准则为依据，主要介绍企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、会计核算及纳税申报，根据不同税种的日常核算要求，整合出10个工作项目作为主要教学内容。为培养应用型会计与财务专业人才，本书采用创新的“项目导向、任务驱动”模式，贯彻“理实一体、学做合一”理念，每个工作项目除了理论知识讲解以外，均由“情境引例”、“情境答疑”、“情境讨论”、“实务释疑”、“实务咨询”、“情境实例”、“情境实战”等部分构成。
本教材不仅可以作为应用型本科院校的教材，也可作为高职高专院校教材，又可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、税务会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。
【目录】
第1章 纳税会计总论
第1节 纳税会计的认知
第2节 纳税会计科目的设置
第3节 纳税会计岗位职责与职业资格
第2章 增值税会计
第1节 增值税的认知
第2节 增值税的会计核算
第3节 增值税的纳税申报
第3章 消费税会计
第1节 消费税的认知
第2节 消费税的会计核算
第3节 消费税的纳税申报
第4章 企业所得税会计
第1节 企业所得税的认知
第2节 企业所得税的会计核算
第3节 企业所得税的纳税申报
第5章 个人所得税会计
第1节 个人所得税的认知
第2节 个人所得税的会计核算
第3节 个人所得税的纳税申报
第6章 小税种会计（上）
第1节 关税会计
第2节 城市维护建设税和教育费附加及地方教育附加会计
第3节 资源税会计
第4节 土地增值税会计
第5节 城镇土地使用税会计
第7章 小税种会计（下）
第1节 房产税会计
第2节 车船税会计
第3节 车辆购置税会计
第4节 印花税会计
第5节 契税会计

【免费在线读】
“纳税会计”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课，服务于会计专业人才 培养目标，培养具有一定纳税会计实务操作能力的应用型人才。本课程坚持“理实一 体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事纳税会计工作应 具备的纳税计算能力、纳税会计核算能力和纳税申报能力服务。 本教材内容包括纳税会计总论、增值税会计、消费税会计、企业所得税会计、个人 所得税会计、小税种会计（上）、小税种会计（下）共七章。为培养高端应用型纳税会 计人才，本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”等方面对纳税会计实例进行分 析与操作，主要讲授了企业纳税会计实际工作所必需的各税种的计算、会计核算和纳税 申报等问题，突出了纳税会计的实用性和应用性，让学生在学习纳税会计理论知识的同 时，提升纳税会计的实践和应用能力。“纳税会计”课程的前置课程为“税法”，后续课 程为“纳税筹划”，读者也可以同时选用本书作者在中国人民大学出版社出版的《税法》 和《纳税筹划》教材。 本教材在借鉴大量优秀前期成果的基础上，结合自己对税法的理论与实践上的认识 编写而成，具有以下特色: 1.案例经典、丰富，实用性和应用型强 本教材在讲授纳税会计理论知识的基础上，更加注重纳税会计的实用性和应用性， 着重培养学生的应用和实践能力。全书从作者多年归纳整理的纳税会计实例和疑难问题 中，选取260多个有代表性的纳税会计实例和疑难问题，通过“工作引例”“情境引例” “工作实例”等方式融入到教材中。通过对这260多个纳税会计实例和疑难问题的解析， 让学生较好地把握纳税会计的精髓和思想。 2.编写体例、形式和内容适合应用型人才培养特点 本教材强调“理实一体、学做合一”，更加突出实践性，力求实现情境化教学。教 材编写形式和内容适合应用型人才培养特点。 每章开头设置“能力目标”，让同学们首先能够明确本章的学习目标。在每章具体 学习之前设置“工作引例”，在每节具体学习之前设置“情境引例”，激发学生的学习兴 趣。在纳税会计知识的讲授过程中，一方面设置“点拨指导”“特别提示”“归纳总结” 纳税会计 2 “知识链接”等模块，再次激发学生的学习兴趣;另一方面融入纳税会计实例，通过 “工作实例”“工作要求”“工作实施”对纳税会计实例进行分析与操作，让学生体验案 例学习的趣味，又一次激发学生的学习兴趣。每章的*后设置“技能训练”“实战演 练”，让学生通过训练和实战，进一步理解和掌握所学知识。 3.按照新企业会计准则、新税法编写，体现*的全面营改增政策 本教材按照*企业会计准则、财会〔2016〕22号文件和全面营改增等*税收 政策进行编写。自2016年5月1日起我国全面推开营业税改征增值税试点，本教材根 据截稿之日（2018年1月1日）的*会计和税收政策编写，在以后重印、修订或再 版时，都将根据*会计和税收政策及时修正和完善并在配套课件中同步体现。 4.教学资源丰富 本套教材提供给任课教师教学课件、“技能训练”“实战演练”的参考答案电子版、 教学大纲等资源。任课教师可通过出版社网站或作者电子邮箱索取相关资源及修改或更 新内容。 本教材在出版过程中，得到了中国人民大学出版社李文重老师及相关工作人员的大 力支持与帮助，在此表示特别的感谢;本教材在撰写过程中，参考借鉴了大量本学科相 关著作、教材与论文，在此向其作者表示由衷的感谢。由于本人水平所限，本教材定会 存在不当之处，竭诚欢迎广大读者批评指正。若有意见、建议或指正，请发送至我的邮 箱:nashuichouhua@126.com。本教材任课教师qq群号:498267290（仅供任课教师加 入，加入时请说明单位、姓名）。 本教材由梁文涛编著，董晓键、闫秀、张萍、张韩、苏杉、梁文豪、孙丕顺、徐子 莲、焦洪旗、梁宇飞、董洪萍、苏民、辛眉等参与了资料搜集、教材资源的制作和编写 工作。 本教材不仅可以作为应用型本科院校的教材，又可以作为高职高专院校的教材，也 可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、税务经 理、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、税务师、会计师、纳税筹划师等各 类关心财税的人士阅读。 梁文涛