简介
《财政与税收(第3版)》以财政与税收制度为主线,系统、全面地介绍了财政收支、财政预算、财政政策等方面的问题,深入讲解了我国现行税制中各个税种的基本要素与操作流程,以及税收征收管理方面的基本内容。《财政与税收(第3版)》共分为三篇十六章,其中,第一篇为财政篇,第二篇为税收理论篇,第三篇为税收实务篇,体例结构清晰,逻辑性强。
《财政与税收(第3版)》可作为高等院校经济、管理类专业学生的教材,也可作为注册会计师、会计专业技术资格考试参考用书以及广大经贸财会从业人员的学习参考书和培训用书。
本教材以财政与税收制度为主线,系统、全面地介绍了财政收支、财政预算、财政政策等方面的问题,深入讲解了我国现行税制中各个税种的基本要素与操作流程,以及税收征收管理方面的基本内容。全书共分为三篇十六章,其中,第一篇为财政篇,第二篇为税收理论篇,第三篇为税收实务篇,体例结构清晰,逻辑性强。 本书可作为高等院校经济、管理类专业学生的教材,也可作为注册会计师、会计专业技术资格考试参考用书以及广大经贸财会从业?员的学习参考书和培训用书。
目录
第一篇 财政篇
第一章 财政概论3
第一节 财政概念3
第二节 财政职能13
第三节 公共财政20
第二章 财政支出25
第一节 财政支出分类25
第二节 财政支出结构30
第三节 财政支出规模37
第四节 财政支出效益46
第三章 财政收入62
第一节 财政收入原则62
第二节 财政收入结构64
第三节 财政收入规模68
第四章 公债制度75
第一节 公债的结构与功能75
第二节 公债的负担与限度80
第三节 公债的发行与偿还81
第四节 公债的流通与管理87
第五章 政府预算94
第一节 政府预算的概念与原则94
第二节 我国的政府预算制度改革97
第三节 政府预算管理体制105
第四节 政府间转移支付制度111
第六章 财政政策115
第一节 财政政策概述115
第二节 财政政策效应123
第三节 财政政策与货币政策配合128
第二篇 税收理论篇
第七章 税收基本理论135
第一节 税收的概念和特征135
第二节 税收的产生与发展138
第三节 税收职能147
第八章 税收原则理论152
第一节 西方税收原则理论152
第二节 现代税收原则的内涵157
第三节 最适课税理论162
第九章 税收负担理论166
第一节 税收负担的衡量与确定166
第二节 税负转嫁理论与转嫁方式170
第三节 税负转嫁条件与制约因素174
第十章 税收效应理论178
第一节 税收效应概述178
第二节 税收的宏观效应180
第三节 税收的微观效应184
第十一章 税制基本理论192
第一节 税制要素192
第二节 税收分类196
第三节 税制结构198
第十二章 税收制度改革205
第一节 1994年前我国税制的建立与发展205
第二节 1994年我国税制的全面结构性改革212
第三节 1994年后我国税制的改革与调整220
第三篇 税收实务篇
第十三章 流转税229
第一节 增值税229
第二节 消费税249
第三节 营业税263
第四节 关税274
第十四章 所得税285
第一节 企业所得税285
第二节 个人所得税305
第十五章 土地与资源税324
第一节 耕地占用税324
第二节 城镇土地使用税326
第三节 土地增值税330
第四节 资源税335
第十六章 财产与行为税341
第一节 房产税341
第二节 契税343
第三节 车船税345
第四节 车辆购置税349
第五节 印花税350
第六节 城市维护建设税356
参考文献359
第一章 财政概论3
第一节 财政概念3
第二节 财政职能13
第三节 公共财政20
第二章 财政支出25
第一节 财政支出分类25
第二节 财政支出结构30
第三节 财政支出规模37
第四节 财政支出效益46
第三章 财政收入62
第一节 财政收入原则62
第二节 财政收入结构64
第三节 财政收入规模68
第四章 公债制度75
第一节 公债的结构与功能75
第二节 公债的负担与限度80
第三节 公债的发行与偿还81
第四节 公债的流通与管理87
第五章 政府预算94
第一节 政府预算的概念与原则94
第二节 我国的政府预算制度改革97
第三节 政府预算管理体制105
第四节 政府间转移支付制度111
第六章 财政政策115
第一节 财政政策概述115
第二节 财政政策效应123
第三节 财政政策与货币政策配合128
第二篇 税收理论篇
第七章 税收基本理论135
第一节 税收的概念和特征135
第二节 税收的产生与发展138
第三节 税收职能147
第八章 税收原则理论152
第一节 西方税收原则理论152
第二节 现代税收原则的内涵157
第三节 最适课税理论162
第九章 税收负担理论166
第一节 税收负担的衡量与确定166
第二节 税负转嫁理论与转嫁方式170
第三节 税负转嫁条件与制约因素174
第十章 税收效应理论178
第一节 税收效应概述178
第二节 税收的宏观效应180
第三节 税收的微观效应184
第十一章 税制基本理论192
第一节 税制要素192
第二节 税收分类196
第三节 税制结构198
第十二章 税收制度改革205
第一节 1994年前我国税制的建立与发展205
第二节 1994年我国税制的全面结构性改革212
第三节 1994年后我国税制的改革与调整220
第三篇 税收实务篇
第十三章 流转税229
第一节 增值税229
第二节 消费税249
第三节 营业税263
第四节 关税274
第十四章 所得税285
第一节 企业所得税285
第二节 个人所得税305
第十五章 土地与资源税324
第一节 耕地占用税324
第二节 城镇土地使用税326
第三节 土地增值税330
第四节 资源税335
第十六章 财产与行为税341
第一节 房产税341
第二节 契税343
第三节 车船税345
第四节 车辆购置税349
第五节 印花税350
第六节 城市维护建设税356
参考文献359
Public finance and taxation
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