税收专业化管理及其数据应用分析

第一章 税收专业化管理
第一节 税收专业化管理的概念和意义
一、税收专业化管理的概念
二、专业化分工的经济意义
三、税收专业化分工问题
第二节 国外税收专业化管理经验
一、合理设置税收管理机构
二、完善税源专业化配套措施
第三节 构建我国税收专业化管理体系
一、我国税源发展特点与税收管理现状
二、构建我国税收专业化管理体系
第二章 大企业税收管理
第一节 大企业税源及税收管理的特点
一、大企业的概念
二、我国大企业税源发展及特点
三、大企业税收管理的问题和难点
四、大企业税收管理的特点
第二节 大企业税收管理目标和模式
一、“十二五”时期大企业税收管理战略目标
二、构建大企业税收管理目标体系
第三节 大企业税收管理基本内容
一、大企业名册管理
二、大企业个性化纳税服务
三、针对性税务风险管理
四、全国联动税源监控
第四节 大企业税收专业化管理保障体系
一、机构改革
二、完善专业化管理配套措施
三、建立统一大企业税收管理信息平台
四、高素质专业团队建设
第三章 税源管理
第一节 税源管理概述
一、税源管理的意义
二、税源管理思想贯穿税收管理全过程
三、我国税源管理发展历程
第二节 税源管理工作内容与目标模式
一、了解掌握税源
二、税收能力估算
三、解析税收经济关系
四、指导税收征管
五、税源管理目标
第四章 税源监控及其管理
第一节 税源监控的意义及目的
第二节 税源监控指标体系的设计
一、税源监控指标体系设计原则
二、税源监控指标体系
三、税源监控指标体系逻辑关系
四、数据审核
附表4—2—12011年 月重点税源企业税收信息（月报）表
附表4—2—22011年 月重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表
第三节 税源监控管理
一、税源监控的法律依据
二、税源监控原则
三、监控范围
四、监控目标
五、税源监控组织管理
六、税源监控代码管理
七、税源监控的数据管理
附：《全国重点企业税源监控月报数据库管理暂行办法》
第四节 税源监控的中心工作——数据处理与分析
一、数据处理的基本内容
二、基本情况分析
三、专题应用分析
四、预警分析
五、规律特征测算
第五节 税源管理与微观分析工作分工
一、横向分工
二、纵向分工
第五章 税源经济特征分析
第一节 税源总量及其分布
一、税源的概念
二、指标说明与数据处理
三、税源监控总量
四、重点税源企业的行业分布和经济类型分布
第二节 税源质量分析
一、税源质量的概念
二、指标说明与数据处理
三、税源质量的分析
第三节 企业规模分析
一、企业规模分析的意义
二、指标说明与数据处理
三、企业规模现状
四、规模与效益
第四节 税基分析
一、税基的概念与分析的意义
二、指标说明与数据处理
三、税基的分析应用
第六章 企业税收特征
第一节 税收规模及其变化趋势
一、税收规模及其变化趋势分析的意义
二、指标说明与数据处理
三、重点税源企业的税收规模水平及其分布
四、税收增长的分析
第二节 税收结构分析
一、税收结构分析的意义和内容
二、指标说明与数据处理
三、总体结构关系
四、税收结构变化
第三节 税收入库率的分析
一、税收入库率分析的意义
二、指标说明与数据处理
三、税收入库率举例分析
第四节 企业未交税金
一、企业未交税金分析研究的目的和意义
二、指标说明与数据处理
三、企业期末未交税金举例分析
附表6—4—1 分地区期末未交税金综合指数
附表6—4—2 分行业期末未交税金综合指数
附表6—4—3 分经济类型期末未交税金综合指数
附表6—4—4 企业“两税”期末未交税金与应收账款关系
附表6—4—5 企业营业税期末未交税金与应收账款关系
第五节 税收优惠鼓励政策分析
一、税收优惠鼓励政策分析考虑的因素
二、指标说明与口径定义
三、整体规模
四、分税种情况
五、分地区看
六、分行业看
七、分企业注册经济类型看
八、其他综合情况
附表6—5—1 分地区税收优惠鼓励政策综合受益指数
附表6—5—2 分行业税收优惠鼓励政策综合受益指数
附表6—5—3 分经济类型税收优惠鼓励政策综合受益指数
……
第七章 微观税收经济关系分析
第八章 纳税评估
第九章 税务审计
第十章 反避税调查分析
第十一章 其他相关专题的分析
参考文献