税制变迁研究

序
序二
第一章  导论
  第一节  问题的提出
  第二节前人的研究
    一  马克思主义的国家理论与税收理论
    二  西方经济学中的税制优化理论
    三  制度变迁理论
    四  经济史及对中国财政税收体制变迁的研究
  第三节  研究方法与研究思路
第二章  税收、税制与税制变迁
  第一节  税收的概念一一一个复杂的问题
    一  税收界定的困难
    二  税收的本质特征
    三  税制变迁中税收的概念
  第二节  税收制度
    一  对制度的理解
    二  博弈论视野下的税收制度
    三  名义税制与实际税制
  第三节  税制变迁
    一  制度变迁
    二  税制变迁的特征
    三  税制变迁的内部因素与外部因素
  第四节  税制变迁中的国家理论
    一  三种基本的国家理论
    二  国家的目标与约束
    三  税制变迁中的国家与政府
    四  现实中的国家和政府：利他主义与民族国家的竞争
第三章  税制的静态分析
  第一节  税收制度的形成机制
    一  税制确定中政府的目标
    二  可税财产、应税财产与课税财产
    三  代理成本与实际税制
  第二节  隐性的税收与显性的税收
    一  国有财产收益与隐性税收
    二  显性税收的成本特征
    三  税制中隐性税收与显性税收的构成
  第三节  社会各阶层税负的分布
    一  政府与纳税人的博弈均衡
    二  社会各阶层对政府的支持度
    三  税负在社会各阶层的分布
第四章  税制变迁的影响因素
  第一节  经济的总量与结构变动
    一  经济总量与结构变动对税制影响的一般分析
    二  产业结构变动对税制结构的影响
    三  经济总量与结构变动对税制变迁的解释能力
  第二节  财政支出、非税收入与政府职能
    一  传统社会的财政支出变动与税制变迁
    二  临时性财政支出与税制变迁
    三  非税收入与税制变迁
    四  政府职能扩张、财政支出持续增长与税制变迁
    五  税收的工具化：经济稳定、产业政策与纠正性税收
  第三节  国家、产权与税制变迁
    一  产权的自发变动对税制变迁的影响
    二  政府权力的演变与税制变迁
    三  中央政府与地方政府权力的划分与税制变迁
  第四节  社会观念与意识形态
    一  君主主权与国家本位观念下的税制与税制变迁
    二  权利与个人本位观念下的税制与税制变迁
    三  社会本位与福利国家观念下的税制与税制变迁
    四  社会科学知识的发展与税制变迁
  第五节  税制变迁中的交易费用
    一  货币制度对税制变迁的影响
    二  经济核算水平与税制变迁
    三  行政组织的能力与效率
  第六节  国家间竞争与制度模仿
    一  国家间竞争对税制变迁的影响
    二  制度模仿型税制变迁
  第七节  税制变迁诸因素的综合作用
第五章  税制变迁的动态分析
  第一节  作为动态过程的税制变迁
    一  税制的均衡与非均衡
    二  税制变迁的动态过程
  第二节  税制变迁模式的演进
    一  三方博弈模式
    二  四方博弈模式
    三  五方博弈模式
    四  拓展的五方博弈模式：税收公投
  第三节  诺思悖论与税制变迁的停滞
    一  诺思悖论
    二  税制变迁的停滞
第六章  税制变迁理论的应用
  第一节  中国传统社会的税制变迁与停滞
    一  中国传统社会税制演变的特征
    二  中国传统社会的税制变迁模式与“黄宗羲定律”
    三  中国传统社会税制变迁的停滞
  第二节  西方国家的税制变迁：共性与差异
    一  西方国家宏观税负的演变
    二  西方国家税制结构的演变：直接税的产生与发展
    三  西方国家税制结构的演变：1965-2010年
  第三节  税制变迁视角下现代复合税制的形成与发展
    一  现代社会税制变迁的特征
    二  现代复合税制的构成及其特征
    三  现代社会税制变迁的核心要素：公平与效率的权衡
    四  税制变迁的展望：全球化与应对全球挑战
第七章  中国的税制变迁与税制优化
  第一节  中国税制变迁的历程
    一  1978年前的税制变迁
    二  1978-1993年的税制变迁
    三  1994年的税制改革
    四  1994年后的税制变迁
  第二节  中国税制变迁的特征与存在的主要问题
    一  中国税制变迁的特征
    二  中国税制变迁存在的主要问题
  第三节  中国税制变迁模式的改进与税制优化
    一  中国税制变迁模式的改进
    二  新形势下中国的税制优化
参考文献
后记