财务人员纳税处理技巧与错弊防范

第一章 纳税常识
1.1 我国现行的税收体系是怎样的／2
1.2 我国税收征收管法赋予了纳税人什么权利和义务／3
1.3 如何办理开业的税务登记／4
1.4 如何变更、注销税务登记／5
1.5 办理停业复业登记流程有哪些／8
1.6 纳税申报有哪些要求／9
1.7 账簿、凭证的管理有哪些注意事项／11
1.8 税务代理的范围有哪些／12
1.9 税务代理关系的成立、变更和终止有哪些情况／13
1.10 税务行政复议的受案范围有哪些／14
1.11 税务行政复议的期限如何计算／15
1.12 税务行政诉讼的期限如何计算／17
1.13 如何对逃避缴纳税款进行认定／19
1.14 税法涉及的会计科目有哪些／20

第二章 增值税
2.1 新增值税法与旧增值税法相比，有哪些变动／24
2.2 增值税的征收范围有哪些／25
2.3 属于征收范围的特殊规定有哪些／26
2.4 增值税的小规模纳税人和一般纳税人如何认定／27
2.5 小规模纳税人的应纳税额如何计算／28
2.6 一般纳税人增值税税率是多少／30
2.7 混合、兼营行为如何区分及处理／30
2.8 一般纳税人进项税额如何确定／32
2.9 特殊情况下的进项税额如何抵扣／33
2.10 一般纳税人应纳税额的计算如何处理／35
2.11 一般纳税人采用以货易货方式销售怎么计算／36
2.12 一般纳税人以折扣销售的销售额如何确定／37
2.13 一般纳税人采取以旧换新方式销售怎么计算／38
2.14 视同销售行为的销项税额如何认定／39
2.15 辅导期间一般纳税人的增值税抵扣如何确／39
2.16 代办车牌、保险的服务费应纳什么税／40
2.17 对收取的违约金是否要缴纳增值税 ／41
2.18 包装物押金是否要缴纳增值秧／41
2.19 出口货物退(免)税范围主要有哪些／43
2.20 出口货物应退税额怎么计算／44
2.21 进口货物可以享受哪些增值税优惠／46
2.22 內销货物可以享受哪些增值税优惠／47
2.23.安置残疾人就业的新的税收优惠有哪些／48
2.24 增值税的纳税义务发生在何时／49
2.25 开具增值税专用发票的具体要求是什么／51
2.26 增值税专用发票开具与使用有何限制，／52
2.27 丢失增值税专用发票如何处理／53
2.28 增值税专用发票如何保管和注销／54
2.29 增值税专用发票认证期限有哪些新的规定／57

第三章 营业税
3.1 营业税的范围如何确定／60
3.2 营业税的纳税义务人和扣缴义务人如何确定／62
3.3 营业税的税目和税率是什么／63
3.4 营业税的计税依据如何确定／64
3.5 如何计算交通运输业的营业额／68
3.6 如何计算建筑业的营业额／69
3.7 如何计算金融保险业的营业额／70
3.8 如何计算邮电通信业的营业额／71
3.9 如何计算文化体育业的营业额／72
3.10 如何计算娱乐业的营业额／73
3.11 如何计算服务业的营业额／73
3.12 如何计算销售不动产或受让土地使用权的营业额／74
3.13 营业税的减征和免征政策有哪些／76
3.14 营业税纳税的义务发生时间、期限和地点如何确定／78

第四章 消费税
4.1 消费税的纳税人如何确定／82
4.2 消费税的征税范围都有哪些／82
4.3 消费税的税目和税率都有哪些／84
4.4 消费税的销售额有哪些特殊规定／88
4.5 已纳消费税的扣除规定了哪些內容／89
4.6 自产自销业务消费税如何计算／91
4.7 自产自用业务消费税如何计算／91
4.8 委托加工业务消费税如何计算／93
4.9 进口业务消费税如何计算／95
4.10 出口业务消费税的征收有哪些规定／96
4.11 消费税的减免优惠都有哪些／98
4.12 消费税的纳税的义务发生时间、期限和地点有哪些／99

第五章 城建税和教育费附加
5.1 城建税和教育费附加的纳税人及纳税范围有哪些规定／102
5.2 城建税和教育费附加的税率是多少／102
5.3 城建税和教育费附加如何计算／ 103
5.4 城建税和教育费附加的减免有哪些／104
5.5 城建税和教育费附加的地点和期限如何确定／105

第六章 关税
6.1 关税的征税对象和纳税义务人都有哪些／108
6.2 关税的税率有哪些规划／108
6.3 一般进口货物的完税价格如何确定／111
6.4 特殊进口货物的完税价格如何确定／115
6.5 出口货物的完税价格如何确定／117
6.6 进出口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费如何计算／117
6.7 进出口货物的关税怎么计算／118
6.8 行李和邮递物品进口税有哪些规定／120
6.9 关税的的减免优惠政策有哪些／121
6.10 关税的缴纳有哪些规定／125
……
第七章 其他小税种
第八章 企业所得税
第九章 个人所得税
参考书目