日本税制与税理士制度

第1章 日 本概况
1、1自然状况
1、1、1国土
1、1、2资源
1、1、3自然条件
1、2日本社会与经济状况
1、2、1人口
1、2、2国民生产总值
1、2、3国民经济结构
1、2、4对外贸易
1、3日本政治结构
1、3、1政体
1、3、2政党
1、3、3议会
1、3、4政府
1、3、5行政机构
第2章 政府与税收
2、1中央政府与税收
2、1、1中央财政收入
2、1、2中央政府税收权限
2、2地方政府与税收
2、2、1地方财政收入
2、2、2地方政府税收权限
2、3中央与地方的财政分配关系
2、3、1预算管理体制
2、3、2中央与地方财政收支结构
2、3、3地方交付税
2、3、4地方让与税
第3章 税收制度沿革
3、1税收制度历史演变
3、1、1明治时期的税收制度
3、1、2大正至战后初期的税收制度
3、1、3肖普劝告与战后税收制度
3、1、480年代后期以来的税收制度改革
3、2税制结构
3、2、1税制体系
3、2、2税负
3、2、3直接税与间接税比例
3、2、4所得、商品与财产课税比例
3、3税制改革趋势
3、3、1税制改革的制约因素
3、3、2税制改革方向
第4章 所得课税
4、1个人所得税
4、1、1纳税人
4、1、2课税对象及其分类
4、1、3税额计算步骤
4、1、4所得金额计算
4、1、5所得扣除
4、1、6起征点、税率与税额计算
4、1、7税额扣除
4、1、8缴纳
4、1、9个人所得税纳税额计算举例
4、2个人居民税
4、2、1纳税人
4、2、2课税所得与所得扣除
4、2、3税率
4、2、4缴纳
4、3个人事业税
4、3、1纳税人与营业分类
4、3、2课税所得、税率与缴纳
4、4法人税
4、4、1纳税人
4、4、2课税所得范围
4、4、3所得金额计算
4、4、4税率与税额计算
4、4、5缴纳
4、5法人居民税
4、5、1纳税人
4、5、2课税对象
4、5、3税率
4、5、4缴纳
4、6法人事业税
4、6、1纳税人
4、6、2课税对象
4、6、3税率
4、6、4缴纳
第5章 商品课税
5、1消费税
5、1、1基本特征
5、1、2纳税人与起征点制度
5、1、3课税对象、非课税经营与出口免税
5、1、4计税依据、税率与进项税额扣除
5、1、5简易课税制度与小规模业者边际扣除制度
5、1、6缴纳
5、1、7对进口货物课征的消费税
5、2地方消费税
5、2、1计税依据、税率与征收
5、2、2税收分配
5、3酒税
5、3、1纳税人与课税对象
5、3、2计税依据与税率
5、3、3缴纳
5、4烟税
5、4、1纳税人与课税对象
5、4、2计税依据与税率
5、4、3缴纳
5、5国税中的其他商品课税
5、5、1汽油税和地方道路税
5、5、2石油液化气税
5、5、3汽车重量税
5、5、4航空燃料税
5、5、5电源开发促进税
5、5、6石油税
5、6地方税中的其他商品课税
5、6、1特别地方消费税
5、6、2高尔夫球场使用税
5、6、3汽车税
5、6、4矿区税
5、6、5狩猎者注册税和出猎税
5、6、6汽车购置税
5、6、7汽油交易税
5、6、8轻型汽车税
5、6、9矿产税
5、6、10矿泉浴税
5、7关税
5、7、1课税对象与纳税人
5、7、2计税依据与税率
5、7、3缴纳
5、8吨税与特别吨税
5、8、1吨税
5、8、2特别吨税
第6章 财产课税
6、1遗产税
6、1、1纳税人
6、1、2课税对象与财产评估
6、1、3起征点
6、1、4税率
6、1、5税额扣除
6、1、6税额计算程序及例示
6、1、7缴纳
6、2赠与税
6、2、1纳税人与课税对象
6、2、2起征点与配偶扣除
6、2、3税率与税额扣除
6、2、4缴纳
6、3地价税
6、3、1纳税人
6、3、2课税对象
6、3、3计税依据
6、3、4起征点与税率
6、3、5缴纳
6、4有价证券交易税
6、4、1纳税人与课税对象
6、4、2计税依据与税率
6、4、3缴纳
6、5交易所税
6、5、1纳税人与课税对象
6、5、2计税依据、税率与缴纳
6、6印花税
6、6、1纳税人与课税对象
6、6、2计税依据与税率
6、6、3缴纳
6、7注册许可税
6、7、1纳税人与课税对象
6、7、2计税依据与税率
6、7、3缴纳
6、8固定资产税
6、8、1纳税人与课税对象
6、8、2计税依据
6、8、3起征点、税率与减税
6、8、4缴纳
6、9城市规划税
6、10事业所税
6、10、1课税主体
6、10、2纳税人与计税依据
6、10、3起征点、税率与缴纳
6、11不动产购置税
6、11、1纳税人与课税对象
6、11、2计税依据、起征点与税率
6、11、3缴纳
6、12特别土地所有税
6、12、1纳税人与课税对象
6、12、2计税依据、起征点与税率
6、12、3税额扣除与缴纳
第7章 税收征管
7、1税收征管机构
7、1、1国税征管机构
7、1、2地方税征管机构
7、2纳税方式
7、2、1申报纳税制度
7、2、2稽征纳税制度
7、2、3源泉征收制度
7、2、4特别征收
7、2、5印花缴纳
7、3征管程序
7、3、1更正与决定
7、3、2申报书公布与处分文件交付
7、4司法保障
7、4、1税收征管法律体系
7、4、2滞纳处分
7、4、3税收争讼
7、4、4税收犯罪与处罚
7、5税理士制度
7、5、1税理士制度的建立与税理士法
7、5、2税理士的业务
7、5、3税理士管理
第8章 国际税收
8、1国外税额扣除制度
8、1、1概况与范围
8、1、2直接缴纳国外税额与间接缴纳国外税额
8、1、3国外税额扣除限额与扣除结转
8、2非居住者课税制度
8、2、1非居住者课税时的国内源泉所得范围
8、2、2非居住者分类课税
8、3避税地对策税制
8、3、1建立避税地对策税制的背景
8、3、2主要内容
8、3、3对象认定
8、4转移价格税制
8、4、1建立转移价格税制的背景
8、4、2对象认定
8、4、3转移价格的更正与课税
8、5过少资本税制
8、5、1概况
8、5、2对象认定
8、5、3不计费用利息支出金额的计算
8、6税收条约
8、6、1概况
8、6、2与日本缔结税收条约的国家
8、6、3税收饶让
主要参考文献
后记
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