资本交易税务疑难问题解析与实务指引

　　目 录

　　第一篇 投融资与资产划转(入)

　　专题1：非货币性资产投资的税务问题

　　专题2：不公允增资的所得税问题

　　专题3：资本公积、留存收益转增的所得税问题

　　专题4：有限责任公司整体变更的税务问题

　　专题5：资产划入、资产(股权)划转的税务问题

　　专题6：公司借款、关联借款以及“统借统还”税务问题

　　专题7：债券、可转换(可交换)债券的税务问题

　　专题8：优先股、永续债的税务问题

　　专题9：混合性投资业务的税务问题

　　第二篇 企业并购重组

　　专题10：企业重组税制的基础理论与实践

　　专题11：企业重组所得税制的三大核心规则与实践

　　专题12：企业重组所得税制的“债务承担”规则与实践

　　专题13：企业重组企业所得税制的计税基础规则与实践

　　专题14：三角并购重组的所得税疑难问题

　　专题15：企业合并的税务疑难问题

　　专题16：股权收购的税务疑难问题

　　专题17：资产收购的税务疑难问题

　　专题18：企业分立的税务疑难问题

　　专题19：企业债务重组的税务疑难问题

　　专题20：企业法律形式转变的税务疑难问题

　　专题21：跨境重组的所得税问题

　　专题22：非居民企业转让境内企业股权的所得税问题

　　专题23：资产重组的增值税(营改增)问题

　　专题24：企业改制重组的土地增值税问题

　　专题25：企业改制重组的契税和印花税问题

　　第三篇 企业利润分配

　　专题26：企业利润分配的税务问题

　　专题27：超额分配的所得税问题

　　专题28：对境外投资者股息分配的所得税问题

　　专题29：不按股权比例分红的所得税问题

　　专题30：已宣告未到支付期股息转让的税务问题

　　第四篇 企业减(撤)资和清算

　　专题31：企业减资、撤资的税务问题

　　专题32：股份公司股份回购及库存股的所得税问题

　　专题33：企业清算的税务问题

　　第五篇 合伙与信托

　　专题34：合伙税制与实践

　　专题35：有限合伙私募股权投资基金的税务问题

　　专题36：信托税制与实践

　　专题37：证券投资基金的税务问题

　　第六篇 资本交易特殊业务

　　专题38：国有企业改制上市资产评估增值的企业所得税问题

　　专题39：限售股转让的所得税、营改增问题

　　专题40：QFII、RQFII及“沪港通”的税务问题

　　专题41：对赌协议的财税问题

　　专题42：股权激励的税务问题

　　专题43：“红筹架构拆除”的所得税问题

　　专题44：代持股的所得税问题

　　第七篇 创新金融工具

　　专题45：融资租赁及售后回租业务的税务问题

　　专题46：资产证券化的税务问题

　　专题47：互联网金融业务的税务问题

　　专题48：理财产品的税务问题

　　专题49：融资融券业务的财税问题

　　第八篇 国际资本税收业务

　　专题50：税收协定的结构、与资本交易相关条款解释与实践

　　专题51：常设机构的判定与实践

　　专题52：受益所有人的判定、税收征管与实践

　　专题53：受控外国公司的所得税问题

　　专题54：外国税收抵免税务问题

　　第九篇 特别纳税调整与一般反避税

　　专题55：特别纳税调整

　　专题56：一般反避税规则

　　附录

　　附录1：资本交易业务相关财税法规文件指引

　　附录2：参考文献