中国上市公司内部控制报告

副标题：无

作者：胡为民　主编

分类号：

ISBN：9787509558706

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简介

简介

　　全书共分为七章。第一章依据企业公开披露的2013年度内部控制评价报告、内部控制审计报告等相关信息，全面介绍了中国上市公司2013年度内部控制披露现状，包括内部控制评价报告、内部控制评价缺陷、内部控制咨询机构聘请以及内部控制审计报告的披露情况；第二章具体分析了截止2013年度，纳入强制实施范围的1052家主板上市公司的内部控制体系执行情况；第三章从行业的角度，选取了银行业和建筑业两个典型行业进行分析，并与美国相关行业上市公司内控实施情况对比，以期为企业、监管机构等提供借鉴；第四章以辖区为视角，选取了北京和上海两个典型辖区进行分析，探讨辖区上市公司内部控制实施的特点；第五章以“迪博?中国上市公司内部控制指数”为工具，介绍了2013年度中国上市公司内部控制评级总体情况，以及分行业、分辖区评级情况；第六章选取了2013年度公众较为关注的三个内部控制典型案例进行深入分析，以期为企业实施内部控制提供警示，也为监管层和研究者提供参考；第七章在前述章节的基础上，分析总结了我国上市公司内部控制体系建设和信息披露中存在的主要问题，并提出了相应的政策建议。

第一章总论
　一、样本选取与数据来源
　二、内部控制评价报告
　三、内部控制评价缺陷
　四、内部控制审计报告
第二章纳入强制实施范围的上市公司内部控制体系执行情况
　一、2013年度纳入强制实施范围的上市公司名单
　二、纳入强制实施范围的上市公司基本情况
　三、纳入强制实施范围的上市公司内部控制评价报告披露情况
　四、纳入强制实施范围的上市公司内部控制评价缺陷披露情况
　五、纳入强制实施范围的上市公司内部控制审计情况
第三章各行业上市公司内部控制报告
　一、基本介绍
　二、银行业上市公司内部控制报告
　三、建筑业上市公司内部控制报告
第四章各辖区上市公司内部控制报告
　一、基本介绍
　二、北京辖区上市公司内部控制报告
　三、上海辖区上市公司内部控制报告
第五章中国上市公司内部控制指数
　一、样本选取与数据来源
　二、上市公司内部控制评级总体情况
　三、分行业上市公司内部控制评级情况
　四、分辖区上市公司内部控制评级情况
第六章上市公司内部控制典型案例分析
　一、G公司内部控制典型案例
　二、S公司内部控制典型案例
　三、C公司内部控制典型案例
第七章上市公司实施内部控制存在的问题及政策建议
　一、对企业内部控制的认识
　二、上市公司内部控制建设和运行过程中存在的问题
　三、上市公司内部控制信息披露方面存在的问题
　四、中小板、创业板上市公司内部控制建设和运行存在的问题
　五、政策建议
附录一：关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知
附录二：公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定
附录三：证监会和财政部《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》参考格式

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