企业税务筹划与案例解析

第一章 税务筹划基础知识第一节 税收基本理论一、税收与税法二、税收的构成要素三、我国现行的各税种四、税务机构设置和税收征管范围划分第二节 税收筹划一、税收筹划的定义及作用二、税收筹划的基本原则三、税收筹划的工作要点四、税收筹划的思路第二章 增值税税务筹划第一节 增值税的计算与缴纳一、认识增值税二、增值税的纳税义务人三、增值税的征税范围四、增值税的税率五、一般纳税人应纳增值税税额应该如何计算六、小规模纳税人应纳增值税税额应该如何计算七、进口货物应纳增值税的计算八、特殊情况下应纳增值税的计算九、出口货物退（免）增值税的计算十、增值税专用发票的使用和管理十一、增值税如何缴纳申报第二节 增值税筹划方略及分析一、从增值税税率着手的税收筹划二、从纳税人身份着手的税收筹划三、从增值税出口退税着手的税收筹划四、从增值税计税依据着手的税收筹划第三节 增值税优惠政策解读一、销售自产农业产品二、粮食和食用植物油三、农业生产资料四、资源综合利用五、电力六、医疗卫生七、宣传文化八、促进残疾人就业税收优惠政策九、修理修配十、煤层气抽采十一、国产支线飞机十二、民族贸易十三、外国政府和国际组织无偿援助项目十四、进口免税品销售业务十五、进口仪器、设备十六、金融资产管理十七、软件产品十八、债转股企业十九、数控机床产品等增值税先征后退政策二十、供热企业二十一、增值税纳税人放弃免税权的处理二十二、起征点第三章 全面“营改增”后的税务筹划第一节 “营改增”的计算和缴纳一、“营改增”的征税范围及纳税义务人二、一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理三、“营改增”税率与征收率四、应纳税额的计算五、特殊经营行为的税务处理六、征收管理第二节 “营改增”筹划方略及分析一、从增值税税率着手的税收筹划二、从增值税税目着手的筹划三、从纳税人身份选择着手的税收筹划四、从增值税计税依据着手的税收筹划第三节 “营改增”优惠政策解读一、营业税改征增值税试点过渡政策的规定二、跨境应税行为适用增值税免税政策的规定三、增值税起征点的规定四、其他有关减免税规定第四章 消费税税务筹划第一节 消费税的计算与缴纳一、认识消费税二、消费税的纳税人三、消费税的税目四、纳税环节 与计算方法五、消费税的税率六、消费税的计算七、委托加工应税消费品应纳消费税的税务处理八、进口应税消费品应纳消费税的计算九、消费税的退（免）政策及退（免）税额的计算十、消费税的缴纳第二节 消费税筹划方略与分析一、从消费税计税依据着手的税收筹划二、从消费税税率着手的筹划第三节 消费税优惠政策解读一、免税二、进口免税三、减税四、出口退（免）税五、先征后返六、以税还贷七、税额抵扣八、税项扣除第五章 关税税务筹划第一节 关税的计算与缴纳一、征税对象及纳税义务人二、进出口税则三、原产地规定四、关税完税价格五、关税应纳税额的计算六、行李和邮递物品进口税七、关税征收管理第二节 关税筹划方略与分析一、从货物的进口方式着手的税收筹划二、从关税优惠政策着手的税收筹划三、从合理控制完税价格着手的税收筹划四、从原产地标准着手的税收筹划五、从保税制度着手的税收筹划六、从行邮税着手的税收筹划七、从反倾销税着手的税收筹划八、从关税法律救济着手的税收筹划九、从货物的运输方式着手的税收筹划第三节 关税优惠政策解读一、法定减免税二、特定减免税三、临时减免税第六章 企业所得税税务筹划第一节 企业所得税的计算与缴纳一、认识企业所得税二、企业所得税的纳税人、征税范围、税率三、企业所得税计税依据的确定四、资产的税务处理五、应纳所得税税额的计算六、企业所得税税款缴纳与申报第二节 企业所得税筹划方略及分析一、从税收优惠政策着手的税收筹划二、从纳税人着手的税收筹划三、从企业所得税计税依据着手的税收筹划第三节 企业所得税优惠政策解读一、免征与减征优惠二、高新技术企业优惠三、小型微利企业优惠四、加计扣除优惠五、创投企业优惠六、加速折旧优惠七、减计收入优惠八、税额抵免优惠九、民族自治地方的优惠十、非居民企业优惠十一、其他有关行业的优惠十二、其他优惠第七章 个人所得税税务筹划第一节 个人所得税的计算与缴纳一、认识个人所得税二、个人所得税的征税对象三、个人所得税的纳税义务人四、个人所得税的税率五、个人所得税应纳税额的计算六、申报和缴纳七、个人独资企业和合伙企业投资者如何缴纳个人所得税八、个人出售住房如何缴纳个人所得税第二节 个人所得税筹划方略与分析一、从工资、薪金所得着手的税收筹划二、从纳税人着手的税收筹划三、从劳务报酬所得着手的税收筹划四、从稿酬所得着手的税收筹划五、从个体工商户所得着手的纳税筹划六、从其他所得项目着手的税收筹划七、从优惠政策着手的税收筹划八、从利息、股息和红利所得着手的税收筹划第三节 个人所得税优惠政策解读一、免税项目二、减税项目三、暂免征税项目第八章 税收征收管理第一节 税收征收管理概述一、税收征收管理的定义及依据二、税收征收管理的内容第二节 税务管理与税务检查一、税务登记管理二、账簿、凭证管理三、纳税申报管理四、税务检查第三节 涉税双方的法律责任一、法律责任的含义二、纳税人违反税务管理的行为及处罚三、纳税人的欠税行为及处罚四、偷税行为及处罚五、抗税行为及处罚六、行贿行为及处罚七、骗税行为及处罚八、其他违法行为及处罚参考书目