Internal controls policies and procedures

　　第一章 治理过程
　　 第一节 从大G到小g的治理过程
　　 第二节 风险评估
　　 第三节 监督
　　 第四节 记录
　　第二章 内部控制方案
　　 第一节 内部控制方案
　　 第二节 内部控制流程
　　 程序2-2-1 内部控制政策与程序
　　 程序2-2-2 内部控制方案章程
　　 程序2-2-3 内部控制计划
　　 第三节 授权与批准方案
　　 程序2-3-1 授权
　　 程序2-3-2 授权——授权，次级授权
　　 程序2-3-3 职责、授权、支持、协商和告知(RASCI)
　　 第四节 信息技术方案
　　 程序2-4-1 终端用户计算——电子表格的控制
　　 第五节 账户调节方案
　　 程序2-5-1 账户调节
　　 第六节 季度次级确认方案
　　 程序2-6-1 季度次级确认
　　 程序2-6-2 季度次级确认——矩阵
　　 程序2-6-3 对首次确认者的季度财务次级确认培训
　　第三章 活动控制方案测试指南
　　 第一节 控制活动方案
　　 程序3-1-1 控制活动模板
　　 程序3-1-2 控制活动测试结果
　　 程序3-1-3 内部控制——计划、测试和补救工作表
　　 程序3-1-4 报告计分卡
　　 第二节 活动控制方案测试指南
　　 程序3-2-1 应付账款——支付
　　 程序3-2-2 应收账款——坏账准备
　　 程序3-2-3 应收账款——应收账款核销
　　 程序3-2-4 应收账款——收款
　　 程序3-2-5 应收账款——信用管理
　　 程序3-2-6 现金和有价证券
　　 程序3-2-7 财务预算和分析
　　 程序3-2-8 固定资产和长期资产
　　 程序3-2-9 公司间交易——往来款项
　　 程序3-2-10 原材料和存货
　　 程序3-2-11 日记账分录
　　 程序3-2-12 应付薪酬
　　 程序3-2-13 采购
　　 程序3-2-14 收入确认
　　 程序3-2-15 给商业伙伴的零售订单
　　 程序3-2-16 所得税
　　附录
　　 内部控制计划、测试和补救工作表
　　缩略语