税法与税务会计

目录
第1章 概述
1.1 税法基本理论概述
1.1.1 税法的含义及作用
1.1.2 税法与其他法律的关系
1.1.3 税法的构成要素
1.1.4 我国现行税法体系
1.2 税收基本理论概述
1.2.1 税收的概念及特征
1.2.2 税收的原则
1.2.3 税收分类
1.2.4 税收基本程序
1.3 税务会计概述
1.3.1 税务会计的概念
1.3.2 税务会计的目标
1.3.3 税务会计与财务会计的关系
1.3.4 税务会计的职能与核算对象
1.3.5 税务会计的基本前提和应遵循的基本制度
1.3.6 税务会计的核算方法
本章小结
技能训练题
第2章 增值税及其会计核算
2.1 增值税概述
2.1.1 增值税的含义及其类型
2.1.2 纳税人
2.1.3 征税范围及税率、征收率
2.1.4 税收优惠
2.2 增值税的计算
2.2.1 增值税的计税依据
2.2.2 增值税的计算方法
2.2.3 一般纳税人应纳税额的计算
2.2.4 小规模纳税人应纳税额的计算
2.2.5 进口货物应纳税额的计算
2.3 增值税的会计处理
2.3.1 账户设置
2.3.2 增值税销项税额的会计处理
2.3.3 增值税进项税额的会计处理
2.3.4 进项税额转出的会计处理
2.3.5 增值税减免及上缴的会计处理
2.3.6 小规模纳税人的核算
2.3.7 双币增值税业务的核算
2.4 增值税纳税申报及专用发票的使用与管理
2.4.1 增值税的纳税申报
2.4.2 增值税专用发票的使用及管理
本章小结
技能训练题
第3章 消费税及其会计核算
3.1 消费税概述
3．1.1 消费税的概念及特点
3.1.2 纳税人
3.1.3 征税范围和税率
3.2 消费税的计算
3.2.1 消费税的计税依据
3.2.2 消费税应纳税额的计算
3.3 消费税的会计处理
3.3.1 账户设置
3.3.2 生产销售应税消费品的会计处理
3.3.3 自产自用应税消费品的会计处理
3.3.4 包装物缴纳消费税的会计处理
3.3.5 委托加工应税消费品的会计处理
3.3.6 进口应税消费品的会计处理
3.3.7 金银首饰零售业务的会计处理
3.3.8 以生产应税消费品换取生产资料、消费资料或抵偿债务的会计处理
3.3.9 以生产应税消费品进行投资的会计处理
3.4 消费税的纳税申报
3.4.1 纳税义务发生时间
3.4.2 纳税期限
3.4.3 纳税地点
3.4.4 纳税申报
本章小结
技能训练题
第4章 出口货物退（免）税及其会计核算
4.1 出口货物退（免）税概述
4.1.1 出口货物退（免）税的概念及特点
4.1.2 出口货物退（免）税的适用范围
4.1.3 出口货物退（免）税的基本政策
4.1.4 出口货物的退税率
4.1.5 出口货物退（免）税管理
4.2 出口货物退（免）税的计算
4.2.1 出口货物增值税的退（免）税计算
4.2.2 出口货物消费税退（免）税计算
4.3 出口货物退（免）税的会计处理
4.3.1 会计账户设置
4.3.2 出口货物增值税退（免）税的会计处理
4.3.3 出口货物消费税退（免）税的会计处理
4.4 出口货物退（免）税的纳税申报
4.4.1 出口货物退（免）增值税的纳税申报
4.4.2 出口货物退（免）消费税的纳税申报
本章小结
技能训练题
第5章 营业税及其会计核算
5.1 营业税概述
5.1.1 营业税的概念及特点
5.1.2 营业税的纳税人及扣缴义务人
5.1.3 营业税的征税范围及税率
5.1.4 营业税的优惠政策
5.2 营业税的计算
5.2.1 营业税计税依据
5.2.2 营业税应纳税额的计算
5.2.3 几种经营行为营业税额的计算
5.3 营业税的会计处理
5.3.1 营业税会计账户的设置
5.3.2 一般营业税的会计处理
5.3.3 某些特殊业务应缴营业税的会计处理
5.3.4 减免营业税的会计处理
5.4 营业税的纳税申报
5.4.1 纳税义务发生时间
5.4.2 纳税期限
5.4.3 纳税地点
5.4.4 纳税申报
本章小结
技能训练题
第6章 关税及其会计核算
6.1 关税概述
6.1.1 关税的概念及特点
6.1.2 关税的分类
6.1.3 征税对象及纳税人
6.1.4 关税税则和税率
6.1.5 原产地规定
6.1.6 关税减免
6.2 关税的计算
6.2.1 关税的计税依据
6.2.2 关税应纳税额的计算
6.3 关税的会计处理
6.3.1 进口关税的会计处理
6.3.2 出口关税的会计处理
6.4 关税的纳税申报
6.4.1 关税的申报时间
6.4.2 申报项目
6.4.3 税款缴纳
6.4.4 关税退还
本章小结
技能训练题
第7章 企业所得税及其会计核算
7.1 企业所得税概述
7.1.1 企业所得税的概念及特点
7.1.2 企业所得税的纳税人
7.1.3 企业所得税的纳税对象
7.1.4 企业所得税的税率
7.2 企业应纳税所得额的确定
7.2.1 企业应纳税收入额的确定
7.2.2 企业所得税的扣除项目
7.2.3 税收优惠
7.2.4 应纳税所得
7.3 企业所得税中资产的税务处理
7.3.1 固定资产的税务处理
7.3.2 生物资产的税务处理
7.3.3 无形资产的税务处理
7.3.4 递延资产的税务处理
7.3.5 流动资产的税务处理
7.3.6 资产重组的税务处理
7.4 应纳税额的确定
7.4.1 预缴及汇算清缴所得税额的计算方法
7.4.2 核定征税方法
7.4.3 境外所得税抵免和应纳税额的计算方法
7.4.4 从联营、合资企业分得股息、利润应纳税额的计算
7.4.5 清算所得应纳税额的计算
7.5 企业所得税的会计处理
7.5.1 所得税会计差异
7.5.2 所得税会计账户的基本处理方法
7.5.3 所得税会计处理的资产负债表债务法
7.5.4 所得税差异的处理
7.5.5 减免所得税的会计处理
7.5.6 年终汇算清缴的纳税调整
7.5.7 预提所得税代扣代缴的会计处理
7.6 企业所得税的纳税申报与缴纳
7.6.1 企业所得税的纳税期限
7.6.2 企业所得税的纳税方法
7.6.3 企业所得税的纳税地点
7.6.4 企业所得税申报表体系
7.6.5 核定征收企业所得税的申报
7.6.6 查账征收企业所得税的季度（月）申报与预缴
7.6.7 查账征收企业所得税的年度纳税申报
本章小结
技能训练题
第8章 个人所得税及其会计核算
8.1 个人所得税概述
8.1.1 个人所得税的概念及特点
8.1.2 纳税义务人
8.1.3 征税对象
8.1.4 税率
8.1.5 税收优惠
8.2 个人所得税的计算
8.2.1 个人所得税的计税依据
8.2.2 个人所得税应纳税额的计算
8.3 个人所得税的会计处理
8.3.1 个体工商户的生产经营所得缴纳个人所得税的会计处理
8.3.2 代扣代缴个人所得税的会计处理
8.3.3 单位或他人为纳税人代付税款的业务处理
8.4 个人所得税的纳税申报
8.4.1 自行申报纳税
8.4.2 代扣代缴税款
本章小结
技能训练题
第9章 其他各税及其会计核算
9.1 城市维护建设税及其会计核算
9.1.1 城市维护建设税概述
9.1.2 城市维护建设税的计算
9.1.3 城市维护建设税的会计处理
9.1.4 城市维护建设税的纳税申报
9.2 资源税及其会计核算
9.2.1 资源税概述
9.2.2 资源税的计算
9.2.3 资源税的会计处理
9.2.4 资源税的纳税申报
9.3 土地增值税及其会计核算
9.3.1 土地增值税概述
9.3.2 土地增值税的计算
9.3.3 土地增值税的会计处理
9.3.4 土地增值税的纳税申报
9.4 烟叶税及其会计核算
9.4.1 烟叶税概述
9.4.2 烟叶税的计算
9.4.3 烟叶税的会计处理
9.4.4 烟叶税的纳税申报
9.5 教育费附加及其会计核算
9.5.1 教育费附加概述
9.5.2 教育费附加的会计处理
9.5.3 教育费附加的纳税申报
9.6 房产税及其会计核算
9.6.1 房产税概述
9.6.2 房产税的计算
9.6.3 房产税的会计处理
9.6.4 房产税的纳税申报
9.7 印花税及其会计核算
9.7.1 印花税概述
9.7.2 印花税的计算
9.7.3 印花税的会计处理
9.7.4 印花税的纳税申报
9.8 城镇土地使用税及其会计核算
9.8.1 城镇土地使用税概述
9.8.2 城镇土地使用税的计算
9.8.3 城镇土地使用税的会计处理
9.8.4 城镇土地使用税的纳税申报
9.9 车船税及其会计核算
9.9.1 车船税概述
9.9.2 车船税的计算
9.9.3 车船税的会计处理
9.9.4 车船税的纳税申报
9.10 契税及其会计核算
9.10.1 契税概述
9.10.2 契税的计算
9.10.3 契税的会计处理
9.10.4 契税的纳税申报
9.11 耕地占用税及其会计核算
9.11.1 耕地占用税概述
9.11.2 耕地占用税的计算
9.11.3 耕地占用税的会计处理
9.11.4 耕地占用税的纳税申报
9.12 车辆购置税及其会计核算
9.12.1 车辆购置税概述
9.12.2 车辆购置税的计算
9.12.3 车辆购置税的会计处理
9.12.4 车辆购置税的纳税申报
本章小结
技能训练题
参考答案
参考文献