Tax accounting

第一章纳税基础知识
第一节税收概述
一、税收的概念及特征
二、税收的职能
小资料1—1 2012年中央财政结构性减税政策
第二节税收的分类、构成要素以及我国的税法体系
一、税收的分类
二、税收的构成要素
三、我国现行的税法体系
第三节纳税人的权利和义务及要承担的法律责任
一、纳税人的权利
二、纳税人的义务
三、纳税人承担的主要法律责任
小资料1—2我国古代对偷税的处罚
第四节企业纳税的一般程序
一、税务登记
二、纳税申报
三、税款征收
四、税务检查
本章小结
思考练习题
知识拓展阅读
第二章税务会计概述
第一节税务会计的概念、特点和模式
一、税务会计的概念
二、税务会计的特点
三、税务会计与财务会计的关系
四、税务会计的模式
第二节税务会计的基本理论
一、税务会计的目标和对象
小资料会计圈里“税务人”的四大价值
二、税务会计的前提
三、税务会计的一般原则
四、税务会计账户的设置
本章小结
思考练习题
知识拓展阅读
第三章增值税会计
第一节增值税概述
一、增值税的概念及特点
二、增值税的纳税人
三、增值税的征收范围
四、增值税的税率或征收率
五、增值税的优惠政策
小资料我国增值税改革历程
六、增值税专用发票的使用管理
第二节增值税的计算与申报
一、一般纳税人增值税的计算
二、小规模纳税人增值税的计算
三、进口货物应纳增值税额的计算
四、增值税的纳税申报
第三节一般纳税人增值税的会计处理
一、一般纳税人增值税的会计账户和报表设置
二、一般纳税人增值税销项税额的会计处理方法
三、一般纳税人增值税进项税额的会计处理方法
四、减免增值税的会计处理
五、一般纳税人结转及缴纳增值税的会计处理
第四节小规模纳税人增值税的会计处理
一、小规模纳税人增值税的核算账户
二、小规模纳税人增值税的会计处理
本章小结
思考练习题
知识拓展阅读
第四章消费税会计
第一节消费税概述
一、消费税的概念及特点
二、消费税的纳税人
三、消费税的征税范围、税目与税率
小资料4—1我国大幅提高香烟消费税批发环节加征从价税
四、消费税的纳税环节
第二节消费税的计算与申报
一、从价定率计征方法下应纳消费税的计算
二、从量定额计征方法下应纳消费税的计算
三、复合计征方法下应纳消费税的计算
四、用外购或委托加工的应税消费品连续生产应税消费品应纳消费税的计算
五、消费税的纳税申报
小资料4—2白酒消费税的15年变更史
第三节消费税的会计处理
一、会计账户的设置
二、消费税的会计处理方法
本章小结
思考练习题
知识拓展阅读
第五章 出口货物退（免）税会计
第一节出口货物退（免）税概述
一、出口货物退（免）税的政策
二、出口货物退（免）税的适用范围
小资料出口退税政策有较大调整温州出口企业获益多
三、出口货物的退税率
第二节出口货物退（免）税的计算与申报
一、出口货物应退增值税的计算
二、出口货物应退消费税的计算
三、出口货物退（免）税的申报
第三节出口货物退（免）税的会计处理
……
第六章营业税会计
第七章企业所得税会计
第八章个人所得税会计
第九章流转环节其他税种会计
第十章财产税和行为税会计
参考文献
思考练习题参考答案