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简介
本书根据新颁布的会计准则、企业所得税法及其实施条例以及相关的
税收政策进行编写。在企业会计利润的基础上，作者通过分析会计与税法
的差异，并对差异进行纳税调整，详细讲述了如何填写《企业所得税年度
纳税申报表》及其附表。
本书不仅能够满足会计、税务专业学生从工作过程出发学习纳税调整
与申报知识的需要，而且能够有效地满足实际工作者进行企业所得税汇算
清缴的需要。
本书作者从事会计、税务专业税务类课程的教学工作多年，并长期从
事一线税务人员、会计人员的培训工作，具有丰富的教学经验。
目录
第1章 绪论
§1.1 我国会计核算制度与税法的基本框架
§1.2 会计与税法差异概述
§1.3 新《企业所得税年度纳税申报表》的整体介绍
第2章 《收入明细表》的填写
§2.1 收入概述
§2.2 《收入明细表》的填写
第3章 《成本费用明细表》的填写
§3.1 扣除项目概述
§3.2 《成本费用明细表》的填写
第4章 《税收优惠明细表》的填写
§4.1 税收优惠的基本规定
§4.2 《税收优惠明细表》的填写
第5章 二级附表的填写
§5.1 《以公允价值计量资产纳税调整表》的填写
§5.2 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填写
§5.3 《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填写
§5.4 《资产减值准备项目调整明细表》的填写
§5.5 《长期股权投资所得(损失)明细表》的填写
第6章 《纳税调整项目明细表》的填写
§6.1 收入的纳税调整与申报
§6.2 扣除项目的纳税调整与申报
§6.3 其他项目的纳税调整与申报
§6.4 《纳税调整项目明细表》的填写
第7章 《企业所得税弥补亏损明细表》的填写
§7.1 亏损弥补的基本规定
§7.2 《企业所得税弥补亏损明细表》的填写
第8章 《境外所得税抵免计算明细表》的填写
§8.1 境外所得抵免计算的基本规定
§8.2 《境外所得税抵免计算明细表》的填写
第9章 《企业所得税年度纳税申报表》的填写
§9.1 《企业所得税年度纳税申报表》的填写说明
§9.2 纳税申报
附录 华美公司《企业所得税年度纳税申报表》及附表
参考文献
§1.1 我国会计核算制度与税法的基本框架
§1.2 会计与税法差异概述
§1.3 新《企业所得税年度纳税申报表》的整体介绍
第2章 《收入明细表》的填写
§2.1 收入概述
§2.2 《收入明细表》的填写
第3章 《成本费用明细表》的填写
§3.1 扣除项目概述
§3.2 《成本费用明细表》的填写
第4章 《税收优惠明细表》的填写
§4.1 税收优惠的基本规定
§4.2 《税收优惠明细表》的填写
第5章 二级附表的填写
§5.1 《以公允价值计量资产纳税调整表》的填写
§5.2 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填写
§5.3 《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填写
§5.4 《资产减值准备项目调整明细表》的填写
§5.5 《长期股权投资所得(损失)明细表》的填写
第6章 《纳税调整项目明细表》的填写
§6.1 收入的纳税调整与申报
§6.2 扣除项目的纳税调整与申报
§6.3 其他项目的纳税调整与申报
§6.4 《纳税调整项目明细表》的填写
第7章 《企业所得税弥补亏损明细表》的填写
§7.1 亏损弥补的基本规定
§7.2 《企业所得税弥补亏损明细表》的填写
第8章 《境外所得税抵免计算明细表》的填写
§8.1 境外所得抵免计算的基本规定
§8.2 《境外所得税抵免计算明细表》的填写
第9章 《企业所得税年度纳税申报表》的填写
§9.1 《企业所得税年度纳税申报表》的填写说明
§9.2 纳税申报
附录 华美公司《企业所得税年度纳税申报表》及附表
参考文献
新企业所得税汇算清缴实务操作指南
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