税法（第五版）

第1章 税法概述 /1
1.1 税法的概念/1
1.2 税法的构成要素/4
1.3 我国现行税制体系/10
1.4 我国税收管理体制/12

第2章 增值税 /15
2.1 增值税概述/15
2.2 纳税人/19
2.3 征税对象/22
2.4 税率及征收率/32
2.5 计税方法/37
2.6 应纳税额的计算/38
2.7 出口货物、劳务及服务退（免）税/68
2.8 税收优惠/82
2.9 征收管理/89

第3章 消费税 /102
3.1 消费税概述/102
3.2 纳税人及征税对象/104
3.3 税 率/109
3.4 应纳税额的计算/111
3.5 出口消费品退（免）税/123
3.6 征收管理/125

第4章 关 税 /131
4.1 关税概述/131
4.2 纳税人与征税对象/133
4.3 税 率/133
4.4 关税完税价格/137
4.5 应纳税额的计算/144
4.6 关税减免/145
4.7 征收管理/148

第5章 企业所得税 /150
5.1 企业所得税概述/150
5.2 纳税人/152
5.3 征税对象和税率/153
5.4 应纳税所得额的计算/155
5.5 资产的税务处理/166
5.6 应纳税额的计算/174
5.7 税收优惠/178
5.8 企业重组的所得税处理/187
5.9 特别纳税调整/192
5.10 征收管理/197

第6章 个人所得税 /206
6.1 个人所得税概述/206
6.2 纳税人/208
6.3 征税范围/210
6.4 税率和应纳税所得额的确定/217
6.5 应纳税额的计算/222
6.6 税收优惠/243
6.7 境外所得的税额扣除/245
6.8 征收管理/246

第7章 土地增值税 /250
7.1 土地增值税概述/250
7.2 纳税人与征税范围/252
7.3 税 率/255
7.4 应税收入与扣除项目的确定/256
7.5 应纳税额的计算/260
7.6 税收优惠/264
7.7 征收管理/264

第8章 其他税种 /268
8.1 城市维护建设税/269
8.2 资源税/273
8.3 城镇土地使用税/282
8.4 耕地占用税/288
8.5 房产税/291
8.6 车船税/299
8.7 印花税/304
8.8 车辆购置税/317
8.9 契 税/324
8.10 环境保护税/330
8.11 船舶吨税/334

第9章 国际税收 /338
9.1 国际税收概述/338
9.2 国际重复征税与国际税收协定/339
9.3 国际避税与反避税/341
9.4 国际税收征管协作/342

第10章 税收征收管理 /344
10.1 税务管理/344
10.2 税款征收/349
10.3 纳税人的法律责任/351
10.4 税务行政复议/354
10.5 税务行政诉讼/355
10.6 纳税信用管理/356