税收理论与实务

第二版前言
第一版前言
第1章税收导论
1.1税收的特征
1.2税收评价标准
1.3税收制度
1.4税收种类的划分
1.5我国税收管理体制
习题
第2章 增值税
2.1增值税概述
2.2纳税人
2.3征税范围和税率
2.4一般纳税人应纳税额的计算
2.5小规模纳税人应纳税额的计算
2.6特定行为的增值税处理
2.7进口货物的增值税处理
2.8 出口货物退（免）税
习题
第3章 消费税
3.1消费税概述
3.2消费税纳税人和征税范围
3.3税目和税率
3.4应纳税额的计算
3.5特定行为的消费税处理
3.6进出口中的消费税计算
习题
第4章 营业税
4.1营业税概述
4.2征税范围和纳税人
4.3税目和税率
4.4计税依据及应纳税额的计算
4.5特定行为的营业税处理
4.6减免税优惠
4.7营业税改征增值税试点改革
习题
第5章 关税
5.1关税概述
5.2关税制度
5.3关税完税价格
5.4原产地规则
5.5关税的计算与征收
习题
第6章 个人所得税
6.1个人所得税概述
6.2纳税人
6.3征税范围与税率
6.4应纳税额的计算
6.5特定所得的个人所得税处理
6.6个人所得税优惠及申报缴纳
习题
第7章 企业所得税
7.1企业所得税概述
7.2企业所得税的基本要素
7.3应纳税所得额的确定
7.4支出项目的税前扣除
7.5企业资产的税务处理
7.6企业所得税的税收优惠
7.7企业所得税应纳税额的计算
7.8企业所得税的征收管理
习题
第8章 企业特定业务的所得税处理
8.1权益性投资的所得税处理
8.2债务重组的所得税处理
8.3股权／资产收购的所得税处理
8.4合并和分立的所得税处理
8.5企业清算的所得税处理
习题
第9章 特定目的与行为类税
9.1城市维护建设税及教育费附加
9.2印花税
9.3契税
习题
第10章 资源类税
10.1资源税
10.2土地增值税
10.3城镇土地使用税
10.4耕地占用税
习题
第11章 财产类税
11.1房产税
11.2车船税
11.3船舶吨税
11.4车辆购置税
习题
主要参考文献
附录