基于卡尔曼滤波的财务困境预测动态性研究
作者： 庄倩 著
出版社：东南大学出版社 2016年01月
简介： 由庄倩*的本书分为六章。**章是绪论。阐述财务困境预测研究的背景与意义，将本书定位在动态性方向的研究上。然后从财务困境预测理论、预测模型、预测指标及实证研究四个方面综述该领域的国内外研究现状，据此得出的结论为本书的研究内容提供启示作用。第2章是财务困境理论的追溯。通过追溯财务困境理论的演进历程，论述其与破产理论之间的联系和区别，明确财务困境理论的内涵和范畴。通过梳理财务困境理论中的*新研究成果，指出动态性方向是财务困境预测研究的未来趋势和关键点。第3章提出财务困境预测的动态性理论。通过分析财务困境动态性本质，提出预测动态性的“三层次理论”：基础理论界定了动态性的概念与范畴、功能与作用、特征与性质，逻辑理论论述了动态性功能实现的内在逻辑，技术理论阐明了在该逻辑下具体操作的应用技术及实现手段。第4章基于卡尔曼滤波对财务困境预测作动态性改进。引入卡尔曼滤波方法，说明其在高频连续性预测问题上的适用性和优势。构建包括过程模型和判别模型的组合预测系统模型，基于卡尔曼滤波算法求解，并推导通用的超前，z步预测算法，实现以高频连续性为特征的企业财务状态的全过程预测。第5章是实证分析。说明样本数据的选择依据，并对所选样本数据进行趋势性分析、差异性分析和主成分分析。采用Matlab技术对动态预测模型进行仿真，并对参数估计和阈值确定问题进行讨论，*后对预测效果进行检验，并对检验结果进行阐释。第6章是结论与展望。 总结本书的研究工作、主要创新点和未来的研究工作。 本书的研究完善了财务困境预测动态性理论，构建的基于卡尔曼滤波的动态预测方法体系，为企业开展财务困境预测提供了现实的决策辅助工具，具有重要的理论和实践意义。
