保险财务管理: 理论、实务与案例

前言避免寿险业危机在中国重现1

第一部分

寿险公司财务基础知识27

第一章保险公司财务会计28

第一节会计的基本职能及其在企业管理中的作用28

第二节保险会计核算的独特性29

第三节保险行业会计制度的分类和发展32

第四节保险公司会计的特点45

第二章保险公司财务报表解读65

第一节保险公司财务报告的组成及分析基础65

第二节保险公司资产负债表的解读66

第三节保险公司利润表的解读109

第四节保险公司现金流量表的解读152

第五节保险公司股东权益变动表的解读166

第三章保险公司财务分析182

第一节保险公司财务的基本情况分析182

第二节保险公司偿付能力分析223

第三节保险公司获利能力分析257

第四章保险公司产品定价291

第一节不同视角下的保险产品定价291

第二节保险经济学视角下的保险产品定价295

第三节保险精算学视角下的保险产品定价303

第四节产品定价实务策略315

第二部分

寿险公司财务基本原理317

第五章公司财务理论在寿险公司中的应用318

第一节传统公司财务理论的基础318

第二节寿险公司的经营特点332

第三节传统的公司财务理论与寿险公司的差异338

第六章大数定律与保险公司资本管理343

第一节大数定律和中心极限定理343

第二节大数定律在保险中的应用344

第三节保险公司的偿付能力346

第四节大数定律与保险市场竞争346

第五节“同质性风险悖论”的启示348

第六节大数定律和1/N法则349

第七章寿险公司的估值方法352

第一节传统的公司估值方法352

第二节内含价值方法355

第三节内含价值方法在实务中的应用364

第四节保险公司的分析框架366

第八章寿险公司经营的统计模型与财务模型369

第一节寿险公司经营的统计模型369

第二节寿险公司经营的财务模型373

第三部分

寿险公司的资产负债管理381

第九章资产负债管理技术的发展382

第一节商业银行资产负债管理的发展分析383

第二节保险业资产负债管理的发展及其与银行业的区别398

第十章资产负债管理的内涵、主要工作和工具406

第一节资产负债管理的内涵及目标407

第二节寿险公司资产负债管理的主要任务409

第三节寿险公司资产负债的风险特点412

第四节寿险公司资产负债管理的主要工作：资产端422

第五节寿险公司资产负债管理的主要工作：负债端425

第六节资产负债管理的主要工具：财务工具430

第七节寿险公司资产负债管理的主要工具：精算工具472

第十一章寿险公司资产负债管理的主要应用499

第一节资产负债管理在保险公司产品开发中的应用499

第二节资产负债管理在保险公司资金运用中的应用503

第三节保险公司的经营战略规划与资产负债管理512

第四部分

寿险公司的数据、报表及预算管理517

第十二章经营管理报表518

第十三章数据化管理527

第一节数据化管理的基础——数据标准化527

第二节如何推进数据标准化531

第十四章数据仓库583

第一节数据仓库的基本概念583

第二节数据仓库设计的基本原则585

第三节数据仓库的整体架构设计587

第十五章预算编制与管理597

第一节预算管理的意义597

第二节预算管理的工作流程598

第三节年度预算管理603

第五部分

寿险公司的风险管理607

第十六章寿险公司的风险管理体系及主要工作608

第一节寿险公司风险管理体系的目标和主要风险类型608

第二节现行的风险管理体系框架609

第三节寿险公司全面风险管理的主要工作616

第十七章寿险公司的资本管理体系及工作619

第一节传统行业资本管理与保险行业资本管理的差别619

第二节寿险公司的资本管理体系625

第三节风险资本（体系下的资本管理）628

第四节偿付能力标准体系下的资本管理639

第五节经济资本体系下的资本管理645

第六节保险公司财务预警系统652

第七节中国偿付能力监管体系的建设情况659

第十八章寿险公司的投后管理体系及工作665

第一节寿险公司投后管理的作用和目标分析665

第二节寿险公司投后管理面临的主要风险668

第三节中国寿险业资金运用监管及市场情况671

第四节寿险公司投后管理的主要工作——基于IRMS系统的介绍676

第六部分

实例分析701

实例1：现金流管理模型702

  现金流预算模型使用说明702

实例2：资产负债管理模型704

  简化ALM模型使用说明704

参考文献714