简介
本书以税务会计基本理论为起点，以中国现行各税种的课征制度、会计处理以及纳税申报为主线，按流转税、所得税和其他税种的编排顺序，全面阐述税务会计的基本种应纳税额的计算和申报、各项涉税业务的会计处理等内容。在内容安排上既体现了完整性和系统性，又突出了增值税和企业所得税两大税种的重要性和复杂性。 本书可作为高等院校经济管理类专业的教科书。也可供企业会计、税务干部以及其他经济管理人员在职学习和应试参考使用。
目录
第 一章 税务会计概论7
第 一节 税务会计的概念、对象与目标 7
第二节 税务会计的基本假设和原则 10
第三节 税务会计账户设置与原始凭证 12
第四节 我国现行税法体系 13
第五节 纳税申报管理 17
第六节 纳税人的权利与义务 18
第二章 增值税会计 23
第 一节 增值税课征制度 23
第二节 增值税会计账户的设置 41
第三节 一般纳税人销项税额的会计处理 43
第四节 一般纳税人进项税额的会计处理 65
第五节 一般纳税人出口退税的会计处理 74
第六节 一般纳税人减免税款的会计处理 76
第七节 一般纳税人简易计税方法下增值税的会计处理 78
第八节 一般纳税人代扣代缴以及缴纳增值税的会计处理 81
第九节 小规模纳税人增值税的会计处理 83
第十节 增值税的纳税申报 84
第三章 消费税会计 91
第 一节 消费税课征制度 91
第二节 消费税的会计处理 100
第三节 消费税的纳税申报 108
第四章 企业所得税会计 112
第 一节 企业所得税课征制度 112
第二节 企业所得税的会计处理 131
第三节 企业所得税的纳税申报 154
第五章 个人所得税会计 163
第 一节 个人所得税课征制度 163
第二节 个人所得税的会计处理 171
第三节 个人所得税的纳税申报 173
第六章 土地增值税会计 178
第 一节 土地增值税课征制度 179
第二节 土地增值税的会计处理 186
第三节 土地增值税的纳税申报 190
第七章 其他税种会计 194
第 一节 关税会计 196
第二节 城市维护建设税及教育费附加会计 202
第三节 资源税会计 207
第四节 环境保护税会计 216
第五节 印花税会计 220
第六节 房产税会计 224
第七节 城镇土地使用税会计 231
第八节 车船税会计 234
第九节 车辆购置税会计 239
第十节 契税会计 244
第十一节 耕地占用税会计 247
第 一节 税务会计的概念、对象与目标 7
第二节 税务会计的基本假设和原则 10
第三节 税务会计账户设置与原始凭证 12
第四节 我国现行税法体系 13
第五节 纳税申报管理 17
第六节 纳税人的权利与义务 18
第二章 增值税会计 23
第 一节 增值税课征制度 23
第二节 增值税会计账户的设置 41
第三节 一般纳税人销项税额的会计处理 43
第四节 一般纳税人进项税额的会计处理 65
第五节 一般纳税人出口退税的会计处理 74
第六节 一般纳税人减免税款的会计处理 76
第七节 一般纳税人简易计税方法下增值税的会计处理 78
第八节 一般纳税人代扣代缴以及缴纳增值税的会计处理 81
第九节 小规模纳税人增值税的会计处理 83
第十节 增值税的纳税申报 84
第三章 消费税会计 91
第 一节 消费税课征制度 91
第二节 消费税的会计处理 100
第三节 消费税的纳税申报 108
第四章 企业所得税会计 112
第 一节 企业所得税课征制度 112
第二节 企业所得税的会计处理 131
第三节 企业所得税的纳税申报 154
第五章 个人所得税会计 163
第 一节 个人所得税课征制度 163
第二节 个人所得税的会计处理 171
第三节 个人所得税的纳税申报 173
第六章 土地增值税会计 178
第 一节 土地增值税课征制度 179
第二节 土地增值税的会计处理 186
第三节 土地增值税的纳税申报 190
第七章 其他税种会计 194
第 一节 关税会计 196
第二节 城市维护建设税及教育费附加会计 202
第三节 资源税会计 207
第四节 环境保护税会计 216
第五节 印花税会计 220
第六节 房产税会计 224
第七节 城镇土地使用税会计 231
第八节 车船税会计 234
第九节 车辆购置税会计 239
第十节 契税会计 244
第十一节 耕地占用税会计 247
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