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简介
书籍
经济管理学书籍
《中小企业内部控制精细化设计全案》是中小企业实现内部控制工作规范化、流程化、高效化的必备实操手册。
《中小企业内部控制精细化设计全案》从构建内部控制体系、规划内部控制流程、制定内部控制制度、设计内部控制记录与凭证这四个维度出发，对中小企业的组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、预算、合同管理、内部信息传递、信息系统这18个工作事项进行了内部控制精细化设计，不但为中小企业构建了内部控制精细化设计的内容框架，而且进一步为中小企业推行内部控制提供了“流程+制度+工具”三位一体的精细化管理体系。
《中小企业内部控制精细化设计全案》适合中小企业各级经营管理人员、企业内控体系设计人员、企业内控培训师、企业咨询师和高校相关专业师生阅读、使用。
目录
《中小企业内部控制精细化设计全案》
第1章 中小企业内部控制目标和措施 1
1.1 中小企业内部控制目标 1
1.1.1 合法合规目标 2
1.1.2 资产安全目标 2
1.1.3 信息真实完整目标 2
1.1.4 风险防范控制目标 3
1.1.5 效率效益提升目标 3
1.1.6 发展战略实现目标 3
1.2 中小企业内部控制措施 3
1.2.1 组织架构控制 4
1.2.2 授权批准控制 5
1.2.3 会计系统控制 6
1.2.4 财产保护控制 8
1.2.5 全面预算控制 8
1.2.6 运营分析控制 9
1.2.7 绩效考评控制 9
1.2.8 风险预警控制 9
1.2.9 文件记录控制 11
1.2.10 内部报告控制 12
.1.2.11 信息技术控制 13
1.2.12 内部审计控制 14
第2章 中小企业内部控制实施与工具设计 15
2.1 中小企业内部控制实施 15
2.1.1 中小企业内部控制要素 15
2.1.2 中小企业内部控制实施程序 17
2.2 中小企业内部控制流程设计 20
2.2.1 内部控制流程设计符号 20
2.2.2 内部控制流程设计步骤 21
2.2.3 内部控制流程设计模板 24
2.3 中小企业内部控制制度设计 25
2.3.1 内部控制制度设计范围 25
2.3.2 内部控制制度构成要素 25
2.3.3 内部控制制度设计步骤 26
2.3.4 内部控制制度设计要求 27
2.3.5 内部控制制度框架设计 29
2.4 中小企业内部控制记录和凭证设计 30
2.4.1 内部控制记录和凭证作用 30
2.4.2 内部控制记录和凭证分类 30
2.4.3 内部控制记录的表单设计 31
2.4.4 内部控制记录的文书设计 31
2.4.5 内部控制凭证的合同设计 35
2.4.6 内部控制凭证的总结设计 37
2.4.7 内部控制凭证的报告设计 38
2.4.8 内部控制凭证的方案设计 39
第3章 中小企业组织架构内部控制精细化设计 41
3.1 构建组织架构内部控制体系 41
3.1.1 组织架构内部控制目标 41
3.1.2 组织架构内部控制职责 42
3.1.3 组织架构内部控制关键点 44
3.2 规划组织架构内部控制流程 45
3.2.1 组织架构内部控制流程构成 45
3.2.2 组织架构设计流程 46
3.2.3 组织架构运行流程 47
3.2.4 组织架构优化流程 48
3.2.5 董事会议事流程 49
3.2.6 “三重一大”事项决策管理流程 50
3.3 制定组织架构内部控制制度 51
3.3.1 组织架构内部控制制度构成 51
3.3.2 企业组织架构设计规范 51
3.3.3 企业组织架构运作制度 55
3.3.4 组织架构调整实施细则 60
3.3.5 董事会运作规范 63
3.3.6 监事会运作规范 67
3.3.7 总经理办公会议事规则 71
3.3.8 “三重一大”事项决策管理制度 73
3.4 设计组织架构内部控制记录和凭证 77
3.4.1 权限指引表示例 77
3.4.2 组织结构图示例 84
3.4.3 组织岗位说明书示例 85
3.4.4 企业部门职能调查表 87
3.4.5 企业岗位设置调查表 87
3.4.6 企业岗位职责设置表 88
3.4.7 组织架构调整申请表 88
第4章 中小企业发展战略内部控制精细化设计 89
4.1 构建发展战略内部控制体系 89
4.1.1 发展战略内部控制目标 89
4.1.2 发展战略内部控制职责 89
4.1.3 发展战略内部控制关键点 91
4.2 规划发展战略内部控制流程 91
4.2.1 发展战略内部控制流程构成 91
4.2.2 企业发展战略制定流程 93
4.2.3 企业发展战略实施流程 94
4.2.4 企业发展战略调整流程 95
4.2.5 企业经营计划管理流程 96
4.3 制定发展战略内部控制制度 97
4.3.1 发展战略内部控制制度构成 97
4.3.2 战略委员会组建规范 97
4.3.3 战略委员会议事规则 100
4.3.4 企业发展战略管理制度 103
4.3.5 发展战略调整实施办法 108
4.4 设计发展战略内部控制记录和凭证 110
4.4.1 发展战略目标分析 110
4.4.2 企业发展战略规划书 111
4.4.3 企业发展战略调整报告 112
第5章 中小企业人力资源内部控制精细化设计 115
5.1 构建人力资源内部控制体系 115
5.1.1 人力资源管理内部控制目标 115
5.1.2 人力资源管理内部控制职责 116
5.1.3 人力资源管理内部控制关键点 120
5.2 规划人力资源管理内部控制流程 121
5.2.1 人力资源内部控制流程构成 121
5.2.2 内部选拔控制流程 123
5.2.3 外部招聘控制流程 124
5.2.4 绩效考核控制流程 125
5.2.5 考核申诉控制流程 126
5.2.6 员工辞职控制流程 127
5.2.7 辞退员工控制流程 128
5.2.8 外委培训控制流程 129
5.2.9 劳动合同管控流程 130
5.3 制定人力资源内部控制制度 131
5.3.1 人力资源内部控制制度构成 131
5.3.2 人力资源引进制度 132
5.3.3 岗位选聘回避制度 135
5.3.4 员工培训管理制度 137
5.3.5 脱产培训管控制度 142
5.3.6 绩效薪酬管控制度 144
5.3.7 岗位轮换工作制度 147
5.3.8 晋升与离职管控制度 151
5.4 设计人力资源内部控制记录和凭证 154
5.4.1 人力资源需求计划书 154
5.4.2 部门人员需求申请表 156
5.4.3 员工招聘工作计划书 156
5.4.4 员工面试综合评价表 158
5.4.5 员工职位晋升申请表 159
5.4.6 员工岗位轮换申请表 160
5.4.7 员工培训工作计划书 160
5.4.8 培训项目实施申请表 162
5.4.9 培训效果调查评估表 162
5.4.10 员工绩效考核量表 163
5.4.11 绩效考核申诉表 167
5.4.12 招聘费用预算表 168
5.4.13 培训成本费用表 168
第6章 中小企业社会责任内部控制精细化设计 169
6.1 构建社会责任内部控制体系 169
6.1.1 社会责任内部控制目标 169
6.1.2 社会责任内部控制职责 170
6.1.3 社会责任内部控制关键点 174
6.2 规划社会责任内部控制流程 175
6.2.1 社会责任内部控制流程构成 175
6.2.2 安全生产管理流程 177
6.2.3 安全事故处理流程 178
6.2.4 环境保护管理流程 179
6.2.5 特殊岗位资格认证流程 180
6.2.6 问题产品召回处理流程 181
6.2.7 员工职业健康监护流程 182
6.3 制定社会责任内部控制制度 183
6.3.1 社会责任内部控制制度构成 183
6.3.2 安全生产管理制度范例 184
6.3.3 产品质量控制检验制度 187
6.3.4 特殊岗位资格认证制度 190
6.3.5 产品售后服务管理制度 193
6.3.6 环境保护与资源节约制度 195
6.3.7 环保与资源节约监控制度 199
6.3.8 员工职业健康管理制度 201
6.4 设计社会责任内部控制记录和凭证 205
6.4.1 安全事故调查表 205
6.4.2 物料质量检验记录表 206
6.4.3 生产环境监测记录表 206
6.4.4 安全生产事故应急预案 207
6.4.5 员工职业健康监护档案表 209
6.4.6 特殊岗位资格认证实施方案 210
第7章 中小企业企业文化内部控制精细化设计 213
7.1 构建企业文化内部控制体系 213
7.1.1 企业文化内部控制目标 213
7.1.2 企业文化内部控制职责 214
7.1.3 企业文化内部控制关键点 216
7.2 规划企业文化内部控制流程 217
7.2.1 企业文化内部控制流程构成 217
7.2.2 企业文化建设管理流程 218
7.2.3 企业文化评估管理流程 219
7.3 制定企业文化内部控制制度 220
7.3.1 企业文化内部控制制度构成 220
7.3.2 企业文化工作规范 220
7.3.3 企业文化评估制度 225
7.4 设计企业文化内部控制记录和凭证 228
7.4.1 员工行为守则示例 228
7.4.2 企业文化构建方案 230
7.4.3 企业文化宣传方案 232
7.4.4 企业文化评估报告 233
第8章 中小企业资金活动内部控制精细化设计 235
8.1 构建资金活动内部控制体系 235
8.1.1 资金活动内部控制目标 235
8.1.2 资金活动内部控制职责 236
8.1.3 资金活动内部控制关键点 238
8.2 规划资金活动内部控制流程 240
8.2.1 资金活动内部控制流程构成 240
8.2.2 年度资金计划编制流程 242
8.2.3 筹资方案决策控制流程 243
8.2.4 筹资执行控制流程 244
8.2.5 筹资偿付控制流程 245
8.2.6 投资可行性研究流程 246
8.2.7 投资风险评估流程 247
8.2.8 投资项目决策审批流程 248
8.2.9 现金收支控制流程 249
8.2.10 现金清查处理流程 250
8.2.11 备用金支付控制流程 251
8.2.12 银行存款控制流程 252
8.3 制定资金活动内部控制制度 253
8.3.1 资金活动内部控制制度构成 253
8.3.2 资金活动授权审批制度 254
8.3.3 货币资金预算管理制度 256
8.3.4 筹资业务管理控制制度 261
8.3.5 投资项目跟踪管理制度 264
8.3.6 长期股权投资管控制度 265
8.3.7 投资回收责任追究制度 269
8.3.8 投资项目内审实施细则 271
8.3.9 企业现金管控制度 274
8.3.10 银行存款控制制度 276
8.4 设计资金活动内部控制记录和凭证 277
8.4.1 备用金明细表 277
8.4.2 库存现金盘点表 278
8.4.3 筹资需求分析表 278
8.4.4 企业筹资申请书 279
8.4.5 筹资成本利润分析表 281
8.4.6 筹资结构弹性分析表 281
8.4.7 投资环境总评表 282
8.4.8 投资效益分析表 283
8.4.9 投资项目管理卡 283
8.4.10 企业投资计划书 284
8.4.11 投资可行性分析报告 286
第9章 中小企业采购业务内部控制精细化设计 289
9.1 构建采购业务内部控制体系 289
9.1.1 采购业务内部控制目标 289
9.1.2 采购业务内部控制职责 290
9.1.3 采购业务内部控制关键点 292
9.2 规划采购业务内部控制流程 293
9.2.1 采购业务内部控制流程构成 293
9.2.2 采购计划编制流程 295
9.2.3 采购预算管理流程 296
9.2.4 供应商选择控制流程 297
9.2.5 采购询价比价流程 298
9.2.6 采购谈判管理流程 299
9.2.7 采购合同管理流程 300
9.2.8 采购交期管控流程 301
9.2.9 采购质量控制流程 302
9.2.10 采购验收管理流程 303
9.2.11 采购结算管理流程 304
9.3 制定采购业务内部控制制度 305
9.3.1 采购业务内部控制制度构成 305
9.3.2 采购预算管理制度 306
9.3.3 供应商管理制度 309
9.3.4 采购价格控制制度 315
9.3.5 结算付款管理制度 318
9.4 设计采购业务内部控制记录和凭证 321
9.4.1 供应商筛选表 321
9.4.2 询价议价记录表 322
9.4.3 采购验收报告单 323
9.4.4 采购质量保证协议 323
9.4.5 采购付款结算清单 325
第10章 中小企业资产管理内部控制精细化设计 327
10.1 构建资产管理内部控制体系 327
10.1.1 资产管理内部控制目标 327
10.1.2 资产管理内部控制职责 328
10.1.3 资产管理内部控制关键点 332
10.2 规划资产管理内部控制流程 334
10.2.1 资产管理内部控制流程构成 334
10.2.2 存货日常管理流程 335
10.2.3 材料领用工作流程 336
10.2.4 成品出库工作流程 337
10.2.5 存货盘点工作流程 338
10.2.6 固定资产管理流程 339
10.2.7 固定资产维修流程 340
10.2.8 固定资产盘点流程 341
10.2.9 固定资产报废流程 342
10.2.10 固定资产转移流程 343
10.2.11 无形资产投资审批流程 344
10.2.12 无形资产评估工作流程 345
10.3 制定资产管理内部控制制度 346
10.3.1 资产管理内部控制制度构成 346
10.3.2 存货采购控制制度 346
10.3.3 存货储存管理制度 348
10.3.4 仓库调拨管理规定 351
10.3.5 存货盘点管理制度 353
10.3.6 固定资产管理制度 355
10.3.7 固定资产维修制度 358
10.3.8 固定资产清查制度 360
10.3.9 无形资产管理办法 362
10.3.10 无形资产评估办法 365
10.4 设计资产管理内部控制记录和凭证 368
10.4.1 请购单 368
10.4.2 存货出入库记录表 369
10.4.3 存货管理明细账 369
10.4.4 固定资产验收单 370
10.4.5 固定资产明细表 370
10.4.6 资产盘点结果表 371
10.4.7 固定资产报废单 371
10.4.8 资产内部调拨单 372
10.4.9 资产处置申请单 372
10.4.10 无形资产投资可行性研究报告 373
第11章 中小企业销售业务内部控制精细化设计 377
11.1 构建销售业务内部控制体系 377
11.1.1 销售业务内部控制目标 377
11.1.2 销售业务内部控制职责 378
11.1.3 销售业务内部控制关键点 381
11.2 规划销售业务内部控制流程 381
11.2.1 销售业务内部控制流程构成 381
11.2.2 销售计划制订流程 383
11.2.3 客户开发管理流程 384
11.2.4 客户信用评级流程 385
11.2.5 产品定价管理流程 386
11.2.6 销售合同管理流程 387
11.2.7 产品发货管控流程 388
11.2.8 销售回款管理流程 389
11.2.9 客户关系维护流程 390
11.2.10 销售费用控制流程 391
11.3 制定销售业务内部控制制度 392
11.3.1 销售业务内部控制制度构成 392
11.3.2 客户信用管理制度 393
11.3.3 产品定价管理制度 398
11.3.4 销售回款管理制度 403
11.3.5 客户关系维护办法 405
11.3.6 销售费用管控制度 409
11.4 设计销售内部控制记录和凭证 412
11.4.1 客户信用管理表 412
11.4.2 产品定价分析表 413
11.4.3 销售合同评审表 414
11.4.4 产品发货明细单 415
11.4.5 应收账款分析表 415
11.4.6 销售费用控制表 415
第12章 中小企业研究与开发内部控制精细化设计 417
12.1 构建研究与开发内部控制体系 417
12.1.1 研究与开发内部控制目标 417
12.1.2 研究与开发内部控制职责 418
12.1.3 研究与开发内部控制关键点 420
12.2 规划研究与开发内部控制流程 422
12.2.1 研究与开发内部控制流程构成 422
12.2.2 研究与开发项目立项流程 423
12.2.3 研发项目可行性研究流程 424
12.2.4 研究与开发活动验收流程 425
12.2.5 研究与开发活动评估流程 426
12.3 制定研究与开发内部控制制度 427
12.3.1 研究与开发内部控制制度构成 427
12.3.2 研发项目管理制度 428
12.3.3 研发成果验收制度 432
12.3.4 研发活动评估制度 435
12.3.5 研发成果保护制度 438
12.3.6 核心研发人员管理制度 442
12.4 设计研究与开发内部控制记录和凭证 445
12.4.1 研发计划编写示例 445
12.4.2 可行性研究报告示例 448
12.4.3 研发人员劳动合同范例 450
第13章 中小企业工程项目内部控制精细化设计 457
13.1 构建工程项目内部控制体系 457
13.1.1 工程项目内部控制目标 457
13.1.2 工程项目内部控制职责 458
13.1.3 工程项目内部控制关键点 461
13.2 规划工程项目内部控制流程 463
13.2.1 工程项目内部控制流程构成 463
13.2.2 工程项目立项管理流程 464
13.2.3 工程项目设计管控流程 465
13.2.4 工程项目招标管理流程 466
13.2.5 项目实施进度管控流程 467
13.2.6 工程项目质量管控流程 468
13.2.7 工程项目成本控制流程 469
13.2.8 工程项目验收管理流程 470
13.3 制定工程项目内部控制制度 471
13.3.1 工程项目内部控制制度构成 471
13.3.2 项目设计管理制度 472
13.3.3 项目进度控制制度 475
13.3.4 项目采购管理制度 479
13.3.5 项目成本控制制度 482
13.3.6 项目验收管理制度 486
13.4 设计工程项目内部控制记录和凭证 490
13.4.1 项目效益分析表 490
13.4.2 技术交底记录表 490
13.4.3 进度偏差控制表 491
13.4.4 成本控制报告单 491
13.4.5 项目验收申请表 492
第14章 中小企业担保业务内部控制精细化设计 495
14.1 构建担保业务内部控制体系 495
14.1.1 担保业务内部控制目标 495
14.1.2 担保业务内部控制职责 496
14.1.3 担保业务内部控制关键点 497
14.2 规划担保业务内部控制流程 498
14.2.1 担保业务内部控制流程构成 498
14.2.2 担保业务委托评估控制流程 500
14.2.3 担保业务授权审批控制流程 501
14.2.4 担保业务执行监控控制流程 502
14.2.5 担保连带责任履行控制流程 503
14.3 制定担保业务内部控制制度 504
14.3.1 担保业务内部控制制度构成 504
14.3.2 担保业务授权审批制度 504
14.3.3 担保业务风险评估办法 507
14.3.4 担保业务责任追究制度 508
14.3.5 担保业务执行与核算制度 512
14.4 设计担保业务内部控制记录和凭证 515
14.4.1 担保对象基本情况调查表 515
14.4.2 担保对象经营状况调查表 515
14.4.3 担保对象财务状况调查表 516
14.4.4 担保业务申请书 516
14.4.5 担保业务登记台账 520
14.4.6 保证担保合同范例 521
14.4.7 抵押担保合同范例 522
14.4.8 担保风险评估报告 523
第15章 中小企业业务外包内部控制精细化设计 525
15.1 构建业务外包内部控制体系 525
15.1.1 业务外包内部控制目标 525
15.1.2 业务外包内部控制职责 525
15.1.3 业务外包内部控制关键点 528
15.2 规划业务外包内部控制流程 529
15.2.1 业务外包内部控制流程构成 529
15.2.2 业务外包管理流程 530
15.2.3 业务外包需求识别流程 531
15.2.4 业务外包承包方选择流程 532
15.3 制定业务外包内部控制制度 533
15.3.1 业务外包内部控制制度构成 533
15.3.2 业务外包授权审批制度 534
15.3.3 业务外包合同管控制度 536
15.3.4 外包业务执行管控制度 539
15.4 设计业务外包内部控制记录和凭证 542
15.4.1 业务外包合同书 542
15.4.2 承包方资质审查表 545
15.4.3 外包项目保密协议书 547
15.4.4 技术服务外包合同范例 548
15.4.5 业务外包资产信息变动表 550
15.4.6 外包业务库存存货盘点表 551
15.4.7 承包方履约能力评估报告 551
第16章 中小企业财务报告内部控制精细化设计 555
16.1 构建财务报告内部控制体系 555
16.1.1 财务报告内部控制目标 555
16.1.2 财务报告内部控制职责 555
16.1.3 财务报告内部控制关键点 557
16.2 规划财务报告内部控制流程 558
16.2.1 财务报告内部控制流程构成 558
16.2.2 会计凭证订立与审批控制流程 559
16.2.3 财务报告编制控制流程 560
16.2.4 财务报告报送与披露控制流程 561
16.3 制定财务报告内部控制制度 562
16.3.1 财务报告内部控制制度构成 562
16.3.2 财产清查管理制度 562
16.3.3 会计凭证管理办法 566
16.3.4 财务报告编制管理制度 571
16.3.5 财务报告报送与披露管理制度 575
16.4 设计财务报告内部控制记录和凭证 577
16.4.1 企业财务报告范例 577
16.4.2 财务报告分析方案 579
第17章 中小企业预算内部控制精细化设计 583
17.1 构建预算内部控制体系 583
17.1.1 预算内部控制目标 583
17.1.2 预算内部控制职责 584
17.1.3 预算内部控制关键点 585
17.2 规划预算内部控制流程 586
17.2.1 预算内部控制流程构成 586
17.2.2 预算编制控制流程 587
17.2.3 预算执行控制流程 588
17.2.4 预算调整控制流程 589
17.2.5 预算分析工作流程 590
17.3 制定预算内部控制制度 591
17.3.1 预算内部控制制度构成 591
17.3.2 预算编制管理制度 592
17.3.3 预算执行控制制度 597
17.3.4 预算调整管理办法 600
17.3.5 预算执行考核制度 602
17.3.6 预算审计管理制度 604
17.4 设计预算内部控制记录和凭证 607
17.4.1 销售收入预算表 607
17.4.2 销售费用预算表 607
17.4.3 管理费用预算表 608
17.4.4 生产成本预算表 610
17.4.5 材料采购预算表 611
17.4.6 预算执行分析报告 611
17.4.7 追加预算计划申请表 615
第18章 中小企业合同管理内部控制精细化设计 617
18.1 构建合同管理内部控制体系 617
18.1.1 合同管理内部控制目标 617
18.1.2 合同管理内部控制职责 617
18.1.3 合同管理内部控制关键点 619
18.2 规划合同管理内部控制流程 620
18.2.1 合同管理内部控制流程构成 620
18.2.2 合同订立控制流程 621
18.2.3 合同印章使用控制流程 622
18.2.4 合同违约处理控制流程 623
18.2.5 合同变更处理控制流程 624
18.2.6 合同纠纷处理控制流程 625
18.3 制定合同管理内部控制制度 626
18.3.1 合同内部控制制度构成 626
18.3.2 合同会审制度 627
18.3.3 合同专用章管理制度 629
18.3.4 合同管理责任追究制度 631
18.3.5 合同履行情况评估制度 633
18.4 设计合同管理内部控制记录和凭证 635
18.4.1 正式合同范本 635
18.4.2 合同补充协议书 638
18.4.3 合同变更协议书 639
第19章 中小企业内部信息传递控制精细化设计 641
19.1 构建内部信息传递控制体系 641
19.1.1 内部信息传递控制目标 641
19.1.2 内部信息传递控制职责 642
19.1.3 内部信息传递控制关键点 643
19.2 规划内部信息传递控制流程 645
19.2.1 内部信息传递控制流程构成 645
19.2.2 内部信息传递管理流程 646
19.2.3 内部信息报告控制流程 647
19.2.4 内部信息保密管理流程 648
19.3 制定内部信息传递控制制度 649
19.3.1 内部信息传递控制制度构成 649
19.3.2 内部信息传递管理制度 650
19.3.3 内部报告管理办法 653
19.3.4 内部报告审核制度 657
19.3.5 内部报告评估制度 658
19.3.6 内部报告保密制度 661
19.4 设计内部信息传递控制记录和凭证 664
19.4.1 内部报告示例 664
19.4.2 经营快报示例 665
第20章 中小企业信息系统内部控制精细化设计 667
20.1 构建信息系统内部控制体系 667
20.1.1 信息系统内部控制目标 667
20.1.2 信息系统内部控制职责 668
20.1.3 信息系统内部控制关键点 669
20.2 规划信息系统内部控制流程 671
20.2.1 信息系统内部控制流程构成 671
20.2.2 信息系统管理控制流程 672
20.2.3 信息系统变更管理流程 673
20.2.4 信息系统开发招标流程 674
20.2.5 信息系统访问安全控制流程 675
20.3 制定信息系统内部控制制度 676
20.3.1 信息系统内部控制制度构成 676
20.3.2 信息系统开发管控制度 676
20.3.3 信息系统安全管理制度 679
20.3.4 信息授权使用工作制度 682
20.3.5 系统数据定期备份制度 684
20.3.6 信息系统委托开发管理制度 685
20.3.7 信息系统安全责任追究制度 688
20.4 设计信息系统内部控制记录和凭证 690
20.4.1 信息密级划分一览表 690
20.4.2 信息系统建设方案 690
20.4.3 信息系统上线计划 692
20.4.4 信息设备维护检修表 695
第21章 中小企业内部控制实施案例精细化设计 697
21.1 生产制造型企业内部控制实施案例 697
21.1.1 内部控制常见问题 697
21.1.2 内部控制现状诊断 698
21.1.3 内部控制体系构建 700
21.2 技术研发型企业内部控制实施案例 702
21.2.1 内部控制常见问题 702
21.2.2 内部控制现状诊断 703
21.2.3 内部控制体系构建 704
21.3 商业服务型企业内部控制实施案例 706
21.3.1 内部控制常见问题 706
21.3.2 内部控制现状诊断 708
21.3.3 内部控制体系构建 709
第1章 中小企业内部控制目标和措施 1
1.1 中小企业内部控制目标 1
1.1.1 合法合规目标 2
1.1.2 资产安全目标 2
1.1.3 信息真实完整目标 2
1.1.4 风险防范控制目标 3
1.1.5 效率效益提升目标 3
1.1.6 发展战略实现目标 3
1.2 中小企业内部控制措施 3
1.2.1 组织架构控制 4
1.2.2 授权批准控制 5
1.2.3 会计系统控制 6
1.2.4 财产保护控制 8
1.2.5 全面预算控制 8
1.2.6 运营分析控制 9
1.2.7 绩效考评控制 9
1.2.8 风险预警控制 9
1.2.9 文件记录控制 11
1.2.10 内部报告控制 12
.1.2.11 信息技术控制 13
1.2.12 内部审计控制 14
第2章 中小企业内部控制实施与工具设计 15
2.1 中小企业内部控制实施 15
2.1.1 中小企业内部控制要素 15
2.1.2 中小企业内部控制实施程序 17
2.2 中小企业内部控制流程设计 20
2.2.1 内部控制流程设计符号 20
2.2.2 内部控制流程设计步骤 21
2.2.3 内部控制流程设计模板 24
2.3 中小企业内部控制制度设计 25
2.3.1 内部控制制度设计范围 25
2.3.2 内部控制制度构成要素 25
2.3.3 内部控制制度设计步骤 26
2.3.4 内部控制制度设计要求 27
2.3.5 内部控制制度框架设计 29
2.4 中小企业内部控制记录和凭证设计 30
2.4.1 内部控制记录和凭证作用 30
2.4.2 内部控制记录和凭证分类 30
2.4.3 内部控制记录的表单设计 31
2.4.4 内部控制记录的文书设计 31
2.4.5 内部控制凭证的合同设计 35
2.4.6 内部控制凭证的总结设计 37
2.4.7 内部控制凭证的报告设计 38
2.4.8 内部控制凭证的方案设计 39
第3章 中小企业组织架构内部控制精细化设计 41
3.1 构建组织架构内部控制体系 41
3.1.1 组织架构内部控制目标 41
3.1.2 组织架构内部控制职责 42
3.1.3 组织架构内部控制关键点 44
3.2 规划组织架构内部控制流程 45
3.2.1 组织架构内部控制流程构成 45
3.2.2 组织架构设计流程 46
3.2.3 组织架构运行流程 47
3.2.4 组织架构优化流程 48
3.2.5 董事会议事流程 49
3.2.6 “三重一大”事项决策管理流程 50
3.3 制定组织架构内部控制制度 51
3.3.1 组织架构内部控制制度构成 51
3.3.2 企业组织架构设计规范 51
3.3.3 企业组织架构运作制度 55
3.3.4 组织架构调整实施细则 60
3.3.5 董事会运作规范 63
3.3.6 监事会运作规范 67
3.3.7 总经理办公会议事规则 71
3.3.8 “三重一大”事项决策管理制度 73
3.4 设计组织架构内部控制记录和凭证 77
3.4.1 权限指引表示例 77
3.4.2 组织结构图示例 84
3.4.3 组织岗位说明书示例 85
3.4.4 企业部门职能调查表 87
3.4.5 企业岗位设置调查表 87
3.4.6 企业岗位职责设置表 88
3.4.7 组织架构调整申请表 88
第4章 中小企业发展战略内部控制精细化设计 89
4.1 构建发展战略内部控制体系 89
4.1.1 发展战略内部控制目标 89
4.1.2 发展战略内部控制职责 89
4.1.3 发展战略内部控制关键点 91
4.2 规划发展战略内部控制流程 91
4.2.1 发展战略内部控制流程构成 91
4.2.2 企业发展战略制定流程 93
4.2.3 企业发展战略实施流程 94
4.2.4 企业发展战略调整流程 95
4.2.5 企业经营计划管理流程 96
4.3 制定发展战略内部控制制度 97
4.3.1 发展战略内部控制制度构成 97
4.3.2 战略委员会组建规范 97
4.3.3 战略委员会议事规则 100
4.3.4 企业发展战略管理制度 103
4.3.5 发展战略调整实施办法 108
4.4 设计发展战略内部控制记录和凭证 110
4.4.1 发展战略目标分析 110
4.4.2 企业发展战略规划书 111
4.4.3 企业发展战略调整报告 112
第5章 中小企业人力资源内部控制精细化设计 115
5.1 构建人力资源内部控制体系 115
5.1.1 人力资源管理内部控制目标 115
5.1.2 人力资源管理内部控制职责 116
5.1.3 人力资源管理内部控制关键点 120
5.2 规划人力资源管理内部控制流程 121
5.2.1 人力资源内部控制流程构成 121
5.2.2 内部选拔控制流程 123
5.2.3 外部招聘控制流程 124
5.2.4 绩效考核控制流程 125
5.2.5 考核申诉控制流程 126
5.2.6 员工辞职控制流程 127
5.2.7 辞退员工控制流程 128
5.2.8 外委培训控制流程 129
5.2.9 劳动合同管控流程 130
5.3 制定人力资源内部控制制度 131
5.3.1 人力资源内部控制制度构成 131
5.3.2 人力资源引进制度 132
5.3.3 岗位选聘回避制度 135
5.3.4 员工培训管理制度 137
5.3.5 脱产培训管控制度 142
5.3.6 绩效薪酬管控制度 144
5.3.7 岗位轮换工作制度 147
5.3.8 晋升与离职管控制度 151
5.4 设计人力资源内部控制记录和凭证 154
5.4.1 人力资源需求计划书 154
5.4.2 部门人员需求申请表 156
5.4.3 员工招聘工作计划书 156
5.4.4 员工面试综合评价表 158
5.4.5 员工职位晋升申请表 159
5.4.6 员工岗位轮换申请表 160
5.4.7 员工培训工作计划书 160
5.4.8 培训项目实施申请表 162
5.4.9 培训效果调查评估表 162
5.4.10 员工绩效考核量表 163
5.4.11 绩效考核申诉表 167
5.4.12 招聘费用预算表 168
5.4.13 培训成本费用表 168
第6章 中小企业社会责任内部控制精细化设计 169
6.1 构建社会责任内部控制体系 169
6.1.1 社会责任内部控制目标 169
6.1.2 社会责任内部控制职责 170
6.1.3 社会责任内部控制关键点 174
6.2 规划社会责任内部控制流程 175
6.2.1 社会责任内部控制流程构成 175
6.2.2 安全生产管理流程 177
6.2.3 安全事故处理流程 178
6.2.4 环境保护管理流程 179
6.2.5 特殊岗位资格认证流程 180
6.2.6 问题产品召回处理流程 181
6.2.7 员工职业健康监护流程 182
6.3 制定社会责任内部控制制度 183
6.3.1 社会责任内部控制制度构成 183
6.3.2 安全生产管理制度范例 184
6.3.3 产品质量控制检验制度 187
6.3.4 特殊岗位资格认证制度 190
6.3.5 产品售后服务管理制度 193
6.3.6 环境保护与资源节约制度 195
6.3.7 环保与资源节约监控制度 199
6.3.8 员工职业健康管理制度 201
6.4 设计社会责任内部控制记录和凭证 205
6.4.1 安全事故调查表 205
6.4.2 物料质量检验记录表 206
6.4.3 生产环境监测记录表 206
6.4.4 安全生产事故应急预案 207
6.4.5 员工职业健康监护档案表 209
6.4.6 特殊岗位资格认证实施方案 210
第7章 中小企业企业文化内部控制精细化设计 213
7.1 构建企业文化内部控制体系 213
7.1.1 企业文化内部控制目标 213
7.1.2 企业文化内部控制职责 214
7.1.3 企业文化内部控制关键点 216
7.2 规划企业文化内部控制流程 217
7.2.1 企业文化内部控制流程构成 217
7.2.2 企业文化建设管理流程 218
7.2.3 企业文化评估管理流程 219
7.3 制定企业文化内部控制制度 220
7.3.1 企业文化内部控制制度构成 220
7.3.2 企业文化工作规范 220
7.3.3 企业文化评估制度 225
7.4 设计企业文化内部控制记录和凭证 228
7.4.1 员工行为守则示例 228
7.4.2 企业文化构建方案 230
7.4.3 企业文化宣传方案 232
7.4.4 企业文化评估报告 233
第8章 中小企业资金活动内部控制精细化设计 235
8.1 构建资金活动内部控制体系 235
8.1.1 资金活动内部控制目标 235
8.1.2 资金活动内部控制职责 236
8.1.3 资金活动内部控制关键点 238
8.2 规划资金活动内部控制流程 240
8.2.1 资金活动内部控制流程构成 240
8.2.2 年度资金计划编制流程 242
8.2.3 筹资方案决策控制流程 243
8.2.4 筹资执行控制流程 244
8.2.5 筹资偿付控制流程 245
8.2.6 投资可行性研究流程 246
8.2.7 投资风险评估流程 247
8.2.8 投资项目决策审批流程 248
8.2.9 现金收支控制流程 249
8.2.10 现金清查处理流程 250
8.2.11 备用金支付控制流程 251
8.2.12 银行存款控制流程 252
8.3 制定资金活动内部控制制度 253
8.3.1 资金活动内部控制制度构成 253
8.3.2 资金活动授权审批制度 254
8.3.3 货币资金预算管理制度 256
8.3.4 筹资业务管理控制制度 261
8.3.5 投资项目跟踪管理制度 264
8.3.6 长期股权投资管控制度 265
8.3.7 投资回收责任追究制度 269
8.3.8 投资项目内审实施细则 271
8.3.9 企业现金管控制度 274
8.3.10 银行存款控制制度 276
8.4 设计资金活动内部控制记录和凭证 277
8.4.1 备用金明细表 277
8.4.2 库存现金盘点表 278
8.4.3 筹资需求分析表 278
8.4.4 企业筹资申请书 279
8.4.5 筹资成本利润分析表 281
8.4.6 筹资结构弹性分析表 281
8.4.7 投资环境总评表 282
8.4.8 投资效益分析表 283
8.4.9 投资项目管理卡 283
8.4.10 企业投资计划书 284
8.4.11 投资可行性分析报告 286
第9章 中小企业采购业务内部控制精细化设计 289
9.1 构建采购业务内部控制体系 289
9.1.1 采购业务内部控制目标 289
9.1.2 采购业务内部控制职责 290
9.1.3 采购业务内部控制关键点 292
9.2 规划采购业务内部控制流程 293
9.2.1 采购业务内部控制流程构成 293
9.2.2 采购计划编制流程 295
9.2.3 采购预算管理流程 296
9.2.4 供应商选择控制流程 297
9.2.5 采购询价比价流程 298
9.2.6 采购谈判管理流程 299
9.2.7 采购合同管理流程 300
9.2.8 采购交期管控流程 301
9.2.9 采购质量控制流程 302
9.2.10 采购验收管理流程 303
9.2.11 采购结算管理流程 304
9.3 制定采购业务内部控制制度 305
9.3.1 采购业务内部控制制度构成 305
9.3.2 采购预算管理制度 306
9.3.3 供应商管理制度 309
9.3.4 采购价格控制制度 315
9.3.5 结算付款管理制度 318
9.4 设计采购业务内部控制记录和凭证 321
9.4.1 供应商筛选表 321
9.4.2 询价议价记录表 322
9.4.3 采购验收报告单 323
9.4.4 采购质量保证协议 323
9.4.5 采购付款结算清单 325
第10章 中小企业资产管理内部控制精细化设计 327
10.1 构建资产管理内部控制体系 327
10.1.1 资产管理内部控制目标 327
10.1.2 资产管理内部控制职责 328
10.1.3 资产管理内部控制关键点 332
10.2 规划资产管理内部控制流程 334
10.2.1 资产管理内部控制流程构成 334
10.2.2 存货日常管理流程 335
10.2.3 材料领用工作流程 336
10.2.4 成品出库工作流程 337
10.2.5 存货盘点工作流程 338
10.2.6 固定资产管理流程 339
10.2.7 固定资产维修流程 340
10.2.8 固定资产盘点流程 341
10.2.9 固定资产报废流程 342
10.2.10 固定资产转移流程 343
10.2.11 无形资产投资审批流程 344
10.2.12 无形资产评估工作流程 345
10.3 制定资产管理内部控制制度 346
10.3.1 资产管理内部控制制度构成 346
10.3.2 存货采购控制制度 346
10.3.3 存货储存管理制度 348
10.3.4 仓库调拨管理规定 351
10.3.5 存货盘点管理制度 353
10.3.6 固定资产管理制度 355
10.3.7 固定资产维修制度 358
10.3.8 固定资产清查制度 360
10.3.9 无形资产管理办法 362
10.3.10 无形资产评估办法 365
10.4 设计资产管理内部控制记录和凭证 368
10.4.1 请购单 368
10.4.2 存货出入库记录表 369
10.4.3 存货管理明细账 369
10.4.4 固定资产验收单 370
10.4.5 固定资产明细表 370
10.4.6 资产盘点结果表 371
10.4.7 固定资产报废单 371
10.4.8 资产内部调拨单 372
10.4.9 资产处置申请单 372
10.4.10 无形资产投资可行性研究报告 373
第11章 中小企业销售业务内部控制精细化设计 377
11.1 构建销售业务内部控制体系 377
11.1.1 销售业务内部控制目标 377
11.1.2 销售业务内部控制职责 378
11.1.3 销售业务内部控制关键点 381
11.2 规划销售业务内部控制流程 381
11.2.1 销售业务内部控制流程构成 381
11.2.2 销售计划制订流程 383
11.2.3 客户开发管理流程 384
11.2.4 客户信用评级流程 385
11.2.5 产品定价管理流程 386
11.2.6 销售合同管理流程 387
11.2.7 产品发货管控流程 388
11.2.8 销售回款管理流程 389
11.2.9 客户关系维护流程 390
11.2.10 销售费用控制流程 391
11.3 制定销售业务内部控制制度 392
11.3.1 销售业务内部控制制度构成 392
11.3.2 客户信用管理制度 393
11.3.3 产品定价管理制度 398
11.3.4 销售回款管理制度 403
11.3.5 客户关系维护办法 405
11.3.6 销售费用管控制度 409
11.4 设计销售内部控制记录和凭证 412
11.4.1 客户信用管理表 412
11.4.2 产品定价分析表 413
11.4.3 销售合同评审表 414
11.4.4 产品发货明细单 415
11.4.5 应收账款分析表 415
11.4.6 销售费用控制表 415
第12章 中小企业研究与开发内部控制精细化设计 417
12.1 构建研究与开发内部控制体系 417
12.1.1 研究与开发内部控制目标 417
12.1.2 研究与开发内部控制职责 418
12.1.3 研究与开发内部控制关键点 420
12.2 规划研究与开发内部控制流程 422
12.2.1 研究与开发内部控制流程构成 422
12.2.2 研究与开发项目立项流程 423
12.2.3 研发项目可行性研究流程 424
12.2.4 研究与开发活动验收流程 425
12.2.5 研究与开发活动评估流程 426
12.3 制定研究与开发内部控制制度 427
12.3.1 研究与开发内部控制制度构成 427
12.3.2 研发项目管理制度 428
12.3.3 研发成果验收制度 432
12.3.4 研发活动评估制度 435
12.3.5 研发成果保护制度 438
12.3.6 核心研发人员管理制度 442
12.4 设计研究与开发内部控制记录和凭证 445
12.4.1 研发计划编写示例 445
12.4.2 可行性研究报告示例 448
12.4.3 研发人员劳动合同范例 450
第13章 中小企业工程项目内部控制精细化设计 457
13.1 构建工程项目内部控制体系 457
13.1.1 工程项目内部控制目标 457
13.1.2 工程项目内部控制职责 458
13.1.3 工程项目内部控制关键点 461
13.2 规划工程项目内部控制流程 463
13.2.1 工程项目内部控制流程构成 463
13.2.2 工程项目立项管理流程 464
13.2.3 工程项目设计管控流程 465
13.2.4 工程项目招标管理流程 466
13.2.5 项目实施进度管控流程 467
13.2.6 工程项目质量管控流程 468
13.2.7 工程项目成本控制流程 469
13.2.8 工程项目验收管理流程 470
13.3 制定工程项目内部控制制度 471
13.3.1 工程项目内部控制制度构成 471
13.3.2 项目设计管理制度 472
13.3.3 项目进度控制制度 475
13.3.4 项目采购管理制度 479
13.3.5 项目成本控制制度 482
13.3.6 项目验收管理制度 486
13.4 设计工程项目内部控制记录和凭证 490
13.4.1 项目效益分析表 490
13.4.2 技术交底记录表 490
13.4.3 进度偏差控制表 491
13.4.4 成本控制报告单 491
13.4.5 项目验收申请表 492
第14章 中小企业担保业务内部控制精细化设计 495
14.1 构建担保业务内部控制体系 495
14.1.1 担保业务内部控制目标 495
14.1.2 担保业务内部控制职责 496
14.1.3 担保业务内部控制关键点 497
14.2 规划担保业务内部控制流程 498
14.2.1 担保业务内部控制流程构成 498
14.2.2 担保业务委托评估控制流程 500
14.2.3 担保业务授权审批控制流程 501
14.2.4 担保业务执行监控控制流程 502
14.2.5 担保连带责任履行控制流程 503
14.3 制定担保业务内部控制制度 504
14.3.1 担保业务内部控制制度构成 504
14.3.2 担保业务授权审批制度 504
14.3.3 担保业务风险评估办法 507
14.3.4 担保业务责任追究制度 508
14.3.5 担保业务执行与核算制度 512
14.4 设计担保业务内部控制记录和凭证 515
14.4.1 担保对象基本情况调查表 515
14.4.2 担保对象经营状况调查表 515
14.4.3 担保对象财务状况调查表 516
14.4.4 担保业务申请书 516
14.4.5 担保业务登记台账 520
14.4.6 保证担保合同范例 521
14.4.7 抵押担保合同范例 522
14.4.8 担保风险评估报告 523
第15章 中小企业业务外包内部控制精细化设计 525
15.1 构建业务外包内部控制体系 525
15.1.1 业务外包内部控制目标 525
15.1.2 业务外包内部控制职责 525
15.1.3 业务外包内部控制关键点 528
15.2 规划业务外包内部控制流程 529
15.2.1 业务外包内部控制流程构成 529
15.2.2 业务外包管理流程 530
15.2.3 业务外包需求识别流程 531
15.2.4 业务外包承包方选择流程 532
15.3 制定业务外包内部控制制度 533
15.3.1 业务外包内部控制制度构成 533
15.3.2 业务外包授权审批制度 534
15.3.3 业务外包合同管控制度 536
15.3.4 外包业务执行管控制度 539
15.4 设计业务外包内部控制记录和凭证 542
15.4.1 业务外包合同书 542
15.4.2 承包方资质审查表 545
15.4.3 外包项目保密协议书 547
15.4.4 技术服务外包合同范例 548
15.4.5 业务外包资产信息变动表 550
15.4.6 外包业务库存存货盘点表 551
15.4.7 承包方履约能力评估报告 551
第16章 中小企业财务报告内部控制精细化设计 555
16.1 构建财务报告内部控制体系 555
16.1.1 财务报告内部控制目标 555
16.1.2 财务报告内部控制职责 555
16.1.3 财务报告内部控制关键点 557
16.2 规划财务报告内部控制流程 558
16.2.1 财务报告内部控制流程构成 558
16.2.2 会计凭证订立与审批控制流程 559
16.2.3 财务报告编制控制流程 560
16.2.4 财务报告报送与披露控制流程 561
16.3 制定财务报告内部控制制度 562
16.3.1 财务报告内部控制制度构成 562
16.3.2 财产清查管理制度 562
16.3.3 会计凭证管理办法 566
16.3.4 财务报告编制管理制度 571
16.3.5 财务报告报送与披露管理制度 575
16.4 设计财务报告内部控制记录和凭证 577
16.4.1 企业财务报告范例 577
16.4.2 财务报告分析方案 579
第17章 中小企业预算内部控制精细化设计 583
17.1 构建预算内部控制体系 583
17.1.1 预算内部控制目标 583
17.1.2 预算内部控制职责 584
17.1.3 预算内部控制关键点 585
17.2 规划预算内部控制流程 586
17.2.1 预算内部控制流程构成 586
17.2.2 预算编制控制流程 587
17.2.3 预算执行控制流程 588
17.2.4 预算调整控制流程 589
17.2.5 预算分析工作流程 590
17.3 制定预算内部控制制度 591
17.3.1 预算内部控制制度构成 591
17.3.2 预算编制管理制度 592
17.3.3 预算执行控制制度 597
17.3.4 预算调整管理办法 600
17.3.5 预算执行考核制度 602
17.3.6 预算审计管理制度 604
17.4 设计预算内部控制记录和凭证 607
17.4.1 销售收入预算表 607
17.4.2 销售费用预算表 607
17.4.3 管理费用预算表 608
17.4.4 生产成本预算表 610
17.4.5 材料采购预算表 611
17.4.6 预算执行分析报告 611
17.4.7 追加预算计划申请表 615
第18章 中小企业合同管理内部控制精细化设计 617
18.1 构建合同管理内部控制体系 617
18.1.1 合同管理内部控制目标 617
18.1.2 合同管理内部控制职责 617
18.1.3 合同管理内部控制关键点 619
18.2 规划合同管理内部控制流程 620
18.2.1 合同管理内部控制流程构成 620
18.2.2 合同订立控制流程 621
18.2.3 合同印章使用控制流程 622
18.2.4 合同违约处理控制流程 623
18.2.5 合同变更处理控制流程 624
18.2.6 合同纠纷处理控制流程 625
18.3 制定合同管理内部控制制度 626
18.3.1 合同内部控制制度构成 626
18.3.2 合同会审制度 627
18.3.3 合同专用章管理制度 629
18.3.4 合同管理责任追究制度 631
18.3.5 合同履行情况评估制度 633
18.4 设计合同管理内部控制记录和凭证 635
18.4.1 正式合同范本 635
18.4.2 合同补充协议书 638
18.4.3 合同变更协议书 639
第19章 中小企业内部信息传递控制精细化设计 641
19.1 构建内部信息传递控制体系 641
19.1.1 内部信息传递控制目标 641
19.1.2 内部信息传递控制职责 642
19.1.3 内部信息传递控制关键点 643
19.2 规划内部信息传递控制流程 645
19.2.1 内部信息传递控制流程构成 645
19.2.2 内部信息传递管理流程 646
19.2.3 内部信息报告控制流程 647
19.2.4 内部信息保密管理流程 648
19.3 制定内部信息传递控制制度 649
19.3.1 内部信息传递控制制度构成 649
19.3.2 内部信息传递管理制度 650
19.3.3 内部报告管理办法 653
19.3.4 内部报告审核制度 657
19.3.5 内部报告评估制度 658
19.3.6 内部报告保密制度 661
19.4 设计内部信息传递控制记录和凭证 664
19.4.1 内部报告示例 664
19.4.2 经营快报示例 665
第20章 中小企业信息系统内部控制精细化设计 667
20.1 构建信息系统内部控制体系 667
20.1.1 信息系统内部控制目标 667
20.1.2 信息系统内部控制职责 668
20.1.3 信息系统内部控制关键点 669
20.2 规划信息系统内部控制流程 671
20.2.1 信息系统内部控制流程构成 671
20.2.2 信息系统管理控制流程 672
20.2.3 信息系统变更管理流程 673
20.2.4 信息系统开发招标流程 674
20.2.5 信息系统访问安全控制流程 675
20.3 制定信息系统内部控制制度 676
20.3.1 信息系统内部控制制度构成 676
20.3.2 信息系统开发管控制度 676
20.3.3 信息系统安全管理制度 679
20.3.4 信息授权使用工作制度 682
20.3.5 系统数据定期备份制度 684
20.3.6 信息系统委托开发管理制度 685
20.3.7 信息系统安全责任追究制度 688
20.4 设计信息系统内部控制记录和凭证 690
20.4.1 信息密级划分一览表 690
20.4.2 信息系统建设方案 690
20.4.3 信息系统上线计划 692
20.4.4 信息设备维护检修表 695
第21章 中小企业内部控制实施案例精细化设计 697
21.1 生产制造型企业内部控制实施案例 697
21.1.1 内部控制常见问题 697
21.1.2 内部控制现状诊断 698
21.1.3 内部控制体系构建 700
21.2 技术研发型企业内部控制实施案例 702
21.2.1 内部控制常见问题 702
21.2.2 内部控制现状诊断 703
21.2.3 内部控制体系构建 704
21.3 商业服务型企业内部控制实施案例 706
21.3.1 内部控制常见问题 706
21.3.2 内部控制现状诊断 708
21.3.3 内部控制体系构建 709
中小企业内部控制精细化设计全案
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