Finance and Tax Law

作者：  刘剑文主编

出版社：高等教育出版社,2004

简介：　　财税法学是法学领域中一门崭新而又极富生命力的学科，它主要研究如何顺应法治社会的需要规范政府的财税行为。本教材为国家“十五”规划教材，在参考以往同类教材的基础上，借鉴国内外优秀研究成果，对财税法学体系进行了大胆创新，将财政收入、财政支出和财政管理合为一体，以涵盖整个财政领域，有利于教师和学生全面系统地理解和把握财政行为。本教材为高等教育出版社“高等教育百门精晶教材建设计划”精品项目的核心教材，与《财税法学研究述评》、《财税法学案例与学理分析》、《财税法学习题集》、《财税法学教学法规》等教学用书以及《财税法学名师讲堂》、《财税法学网络课程》等多媒体出版物共同构成本门课程丰富、完整的教学资源和服务体系。... 　　

财税法学前沿问题研究 5

作者：  刘剑文主编

出版社：法律出版社 2016年01月

简介：　　本书收录了中国财税法学研究会2014年年会暨第21届海峡两岸财税法学术研讨会优秀论文集，体现了财税法学研究会的大视野、大思路、大胸怀。中国财税法学研究会始终站在国家治理现代化的高度，站在法治中国的建设这个层面来进行研究。财税法是“理财治国安邦之法”，财税法的本质是公共财产法，在国家发展建设过程中，我们需要为国家提供更有价值的建议、作出更大的贡献。本书从内容上分为“理论创新”、“预算法治”、“税收法治”、“非税收入规制”、“台湾学者专栏”等栏目。

出口退税制度研究

作者：  刘剑文主编

出版社：北京大学出版社,2004

简介：出口退税对一国宏观经济运行意义重大。我国在上一世纪五十年代就有出口退税的实践。随着增值税在我国的正式开征,出口退税已成为我国商品税收法律制度的重要组成部分。在经济全球化、特别是加入WTO的大背景下,我国的出口退税制度尚存在诸多问题需要完善。本书在分析我国出口退税制度现状的基础上,比较借鉴国外的相关做法,对相关制度的完善提出了一些思路。

国际税法学

作者：  刘剑文主编;刘剑文[等]撰稿

出版社：北京大学出版社,2013

简介：本书分为六编，全面、系统地论述了国际税法的基本概念、基本理论和基本知识，本书及时反映了国际税法理论发展和实践的最新变化，以及国内外近年来相关税收法律法规的变化，理论探讨部分更加凝练，实务分析部分更加细致，内容适当，对于读者学习、理解和掌握国际税法的有关内容具有参考价值。

Case Study and Juristic Research of Finance and Tax Law

作者：  刘剑文主编

出版社：高等教育出版社,2004

简介：《财税法学案例与法理研究》是法学领域中一门崭新而又极富生命力的学科，它研究如何顺应法治社会的需要规范政府的财政税收行为。财税法学立体化系列教材已列人“高等教育百门精品教材建设计划”项目。本系列教材以普通高等教育“十五”国家级规划教材《财税法学》为核心，由纸质系列教材和多媒体系列教材组成。其中，纸质系列教材包括四本，即《财税法学》、《财税法学研究述评》、《财税法学案例与法理研究》和《财税法学习题集与教学法规》。 《财税法学案例与法理研究》精选100个典型案例，覆盖财税法学的各个领域。其特点在于，强调案例选题的代表性、新颖性，强调案例分析的实践性和学理性，希望不仅有助于扩大学生的知识广度，而且通过实际问题的剖析过程，加深其对书本知识的理解深度。 《财税法学案例与法理研究》对培养学生的综合素质大有种益，对提高实务人员的理论素养也很有帮助。它不仅适合作为在校学生的教学参考书，同时也适于税务师、律师、税务人员、法官、检察官阅读。更多>>

司法部法学教材编辑部编审

作者：  刘剑文主编

出版社：法律出版社,2000

简介：　　本书共分十一章，分别对财政法概论、财政管理体制法、预算法、国债法、税法总论、流转税法、所得税法、财产税收、行为税法、税收征收管理法、税收争讼法等问题进行了阐述。是高校法学教材《财政税收法》配套的教学参考书，书中每个章节都有难点的问题提示。文献资料索引，著述论点摘编，有些章节还用典型案例分析说明法律的适用等，是高校学生良好的教学参考书。

财税法学前沿问题研究.1,经济发展社会公平与财税法治

作者：  刘剑文主编

出版社：法律出版社,2012

简介： 　　刘剑文主编的《财税法学前沿问题研究》内容介绍：当前我国正处于国民收入分配改革和西部大开发的深化阶段。结合当前社会政治、经济与法律的发展状况，本届年会以“经济发展、社会公平与财税法治”为主题，围绕着“国民收入分配改革与财税法制建设”、“海峡两岸经济合作框架协议（ECFA）对两岸财税法的影响”和“深化西部大开发的财税政策调整”三个中心议题展开深入细致的研讨。

财税法学研究述评

作者：  刘剑文　主编

出版社：法律出版社 2015年9月

简介：　　本书承接2004年高等教育出版社出版的本书一书，对2005年至2014年间我国财税法学界主要研究成果进行概括、整合、提炼和适当评析，以期勾勒10年来的研究脉络，展现10年来的重要进展，见证我国现代财税法学理论体系建立和发展的历程。　　全书除导言外共分为七编：第一编为财税法总论，包括财税法的性质功能、历史演进、基本原则和财税权力法治化、纳税人权利保护等内容；第二编为财税基本法，包括财政宪法、预算法和政府间财政关系法；第三编至第六编具体展开财政收、支、管领域的研究状况，依次为税法、非税收入法、财政支出法和财政监管法；第七编为域外财政法与国际税法。　　本书是高等院校财税法学专业方向教学的重要参考书，也可供法学其他相关专业的财税法教学、研究以及从事财政、税收等实务工作的人员使用。

国际税法

作者：  刘剑文主编

出版社：北京大学出版社,1999

简介：　　 　　

润物无声,北京大学法学院百年院庆文存之财税法治与财政法教学

作者：  刘剑文主编;北京大学法学院编

出版社：法律出版社,2005

简介：　　本书集“中国高校财税法教学改革研讨会”所提交的论文。 　　 [财税法教学与财税法治]栏目收录4篇论文，刘剑文从经济变革对法学发展的影响出发，对推进我国现代法学发展的两种力量进行了深刻的剖析，提出现代法学的发展为法学教育提供了研究对象，也为法学教育提供了研究动力，并提出财税法教学改革为突破口，推动现代法学发展的相关策略。 　　 [财税法教学改革]栏目收录9篇论文，陈少英从对高等税法教学在实践中的地位和作用的分析入手，对当前高校税法教学现状进行了分析和考察，在借鉴国外及台湾地区教学经验的基础上，提出了相关的改革思路。 　　 [财税法学科建设]栏目收录11篇文章，侯作前从国家观、宪法价值、财政法定位、财政法的概念、体系、基本原则、财政法的合宪审查、宪法范式的分析方法与资源界定等方面，对财政税收法的宪法研究范式进行了归纳总结。 　　 [财税法治建设]栏目收录了5篇文章，俞光远等从构建中国社会主义财税法律体系的重要性和必要性的分析出发，在借鉴国外财税法制建设的基础上，提出了构建中国社会主义财税法律体系的总体设想。在分析我国社会主义财税法律体系建设的现状和问题后，提出了加快构建社会主义财税法律体系需要采取的主措施。 　　 [财税法改革]栏目收录5篇文章。傅光明认为统一各类企业税收法律制度，特别是内外资企业所得税收法律制度迫在眉睫，而企业所得税税率是税收法律制度的核心内容。 　　 [国外及台湾税法教学]栏目收入3篇论文。廖钦福对台湾财税法的相关文献进行了全面性的初步探索，检视台湾财税法发展现状，总结租税法学研究领域的现有成果，以达成两岸租税法普的交流成果。 　　 　　 [

中国税收立法基本问题

作者：  刘剑文主编

出版社：中国税务出版社,2006

简介：本书关涉中国税收立法的若干基本问题，分析了中国税收立法现存问题、借鉴国外成功经验，为中国税收立法制度的健全和完善提出比较具体的建议。

财税法教程

作者：  刘剑文主编;王陆海撰稿

出版社：法律出版社,1995

简介：为了适应社会主义市场经济体制对法学教育的要求，提高和规范成人高等法学教育人才培养的质量和规格，根据成人法律本、专科教学方案和教学大纲的要求，我们组织有关法学教授、专家和实际部门同志编写了法律专业和经济法专业基础课和主干课的二十多种教材。这批教材1994年已陆续出版，供成人法学教育教学使用，也可供本科和电大、函授选用和参考。 这批教材是以邓小平同志建设有中国特色的社会主义理论和党的十四大精神为指导，作者在编写时力求完整、准确的阐述基本概念、基本原理和基本知识，努力做到科学性、系统性和应用性的统一。

纳税主体法理研究

作者：  刘剑文主编

出版社：经济管理出版社,2006

简介：　　 本书是对纳税主体的法理问题进行系统研究的专著。如何在法律上界定纳税主体是税法理论界和实务界都迫切需要回答的问题。本书第一章系统研究了纳税主体的法律地位问题，详细探讨了纳税主体的含义与分类以及纳税主体的资格。本章从税收法律关系性质的角度分别探讨了两种纳税主体法律地位观，通过回顾我国纳税主体法律地位的历史发展，对我国纳税主体法律地位的完善提出了具有现实意义的建议。本书第二章系统研究了纳税主体的权利义务。本书第三章系统研究了纳税主体的税法意识，探讨了税法意识的含义与特征。本书第四章系统研究了纳税主体的法律行为。第五章系统研究了纳税主体的法律责任问题。最后一章系统研究了纳税主体的权利救济问题，行政复议、行政诉讼和行政赔偿是纳税主体权利救济的三种主要途径，本书在深入探讨各种救济制度的基本原理与制度完善之后，还论述了纳税主体权利的社会救济问题，这是一个更加具有现实意义的研究课题。 　　本书在与纳税主体相关的一系列重大法律问题上都有重大创新，这些创新对于税收本质、税收法律关系的性质、税收法律关系主体的法律地位、税法行为、税收权利、税收义务、税法责任、税法意识等税法基础理论问题的研究都具有重要的参考价值。由纳税主体的法律问题可以带动整个税法学基础理论问题的深入研究。 　　本书在创新的基础之上，对我国纳税主体法律制度的完善提出众多立法建议，这些立法建议对于完善我国目前的纳税主体制度，对于我国的税收国家建设、提高纳税主体的税法遵从度和税法意识、提高税法责任的实效性、提高税收立法、执法和司法的水平等方面都具有重要的应用价值。

财税法学

作者：  刘剑文主编

出版社：高等教育出版社,2012

简介：《普通高等教育"十五"国家级规划教材:财税法学(第2版)》15章，主要包括：财政法总论、财政收入法、财政支出法、财政预算法、财政平衡法、税法总论、增值税法、营业税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、财产税法、关税法、税收程序法、税收处罚与救济。

财税法前沿问题研究4

作者：  刘剑文　主编

出版社：法律出版社 2015-1-1

简介：　　中国财税法学研究会2013年年会暨第十八届海峡两岸财税法学术研讨会的主题确定以“依宪治国与财税法治”为核心议题，旨在引领学界同人从财税法的角度探讨依宪治国的重要问题，提高财税法学人历史使命感和责任感。同时，鉴于收入分配改革是当下中国社会十分关注的重要改革内容，财税法在其中的地位和作用非常关键，财税法学人应当植根中国现实，从法学视角重点关注我国重大社会经济问题，当好党和政府的智库。因此，会议将“收入分配制度改革与财税法制创新”也作为年会的主题之一。　　本届会议共收到来自海峡两岸学者提交的140余篇参会论文，全面反映了财税法学者在过去年度中的研究成果。为了扩大成果的社会影响力，经中国财税法学研究会会长会议研究，决定从中择优遴选出31篇与年会主题密切相关的论文，分为“依宪治国与财政法治”、“依宪治国与税收法治”和“收入分配改革与财税法治创新”三个篇目，汇编成《财税法学前沿问题研究4：依宪治国、收入分配与财税法治》。

Studies on the Legal Issues in the Reform of Higher Education System

作者：  刘剑文主编;翟继光等撰稿

出版社：北京大学出版社,2005

简介：《高等教育体制改革中的法律问题研究》回顾了高等教育体制改革的历史，探讨了高等教育体制改革中的民法、经济法、财税法、教育法及法律救济等问题。改革开放以来，我国高等教育体制改革取得了长足的进展，学界围绕改革实践和高等教育的本质规律对其进行了一系列有益的探索，并取得了一定的积极成果。但目前的研究尚不能满足我国高等教育体制改革的实践需要。存在的突出问题是，学者们偏重于从教育学、经济学的角度对高等教育体制进行研究，而从法律层面对其进行系统研究在国内几乎还处于空白状态。使得现行的相关法律、法规多是原则性的规定，缺乏法律的可适用性，在改革实践中无法充分发挥法律应有的效用。国家对高校的管理体制没有理顺，高校的自主权得不到法律保障，与此相联系的是在高校内部管理体制中，没有正确配置行政权力与学术权力，使得行政权力过分地干预学术权力。这些弊端的存在使得我国的高等教育体制既不能适应当代市场经济的迅速发展，又不完全符合高等教育的“内在逻辑”。而高等教育体制与法制是紧密相关的，通过法律规定高等教育体制，将教育学、经济学关于高等教育体制研究的成果予以法制化是西方国家发展高等教育的成功经验。故在法律层面对我国高等教育体制进行研究是摆在我们法律工作者面前的一项紧迫任务。 　　《高等教育体制改革中的法律问题研究》是研究高等教育体制改革中的法律问题的专著，全书根据高等教育体制改革所涉及到的主要法律问题以及我国法学界目前对于法律部门的划分分为七章内容：第一章回顾了高等教育体制改革的历史，展望了我国高等教育体制改革的目标与定位；第二章探讨了高等教育体制改革中所涉及到的宪法和行政法问题；第三章探讨了高等教育体制改革中的民法问题；第四章探讨了高等教育体制改革中的经济法问题；第五章探讨了高等教育体制改革中的财税法问题；第六章探讨了高等教育体制改革中的教育法问题；第七章探讨了高等教育体制改革中的救济法问题。本课题成果对于进一步推进我国的高等教育体制改革具有重要的理论与实践意义。

财税法论丛

作者：  刘剑文　主编

出版社：法律出版社 2015年7月

简介：　　财税体制改革是中国发展转型的突破口，财税法治创新是中国法治建设的重头戏。因此，财税法学应当在整个法律学科中得到应有的重视、回归本质的定位、发挥显著的效用，其中财税法基础理论研究的重要性尤为突显。只有税醒了的法治，才会有真正意义上的法治；只有规范、合理、科学地治理公共财产，才会实现真正意义上的国家治理体系和治理能力现代化。　　本卷本书收录了从“第六届中国财税法前沿问题高端论坛”、两届“普华永道杯全国高校财税法新锐征文大赛”获奖论文和近期收到的相关主题的近90篇论文中筛选的34篇，通过本卷论丛推荐给广大读者，也期望能藉此推动我国财税体制改革和法治建设的不断优化。

财政法学

作者：  刘剑文主编

出版社：北京大学出版社,2009

简介：《财政法学》内容简介：研习财政法需要掌握大量的信息，因此，财政法学不能满足于书斋里的学问，而应该将视野投向广阔的实践，通过实地调查获取丰富的第一手资料。需要通过调查掌握的信息大致有：第一，财政制度运行的现状、效果和问题。这些信息虽然不影响对行为的合法性判断，但对于及时修改法律或更正解释立场，具有重要的意义。第二，现实中各地推行的财政改革是如何运作的，它们是为了解决什么问题，是否存在合法性瑕疵。第三，对于财政法未来的走向，不同阶层的人有何种不同的认识，共识是否可能达成，分歧的焦点在什么地方，等等。 以上这些信息也许还有其他渠道可以获得。毕竟，网络、报刊、电话等现代技术为我们提供了极大的信息便利。但是，等待其他人发现新闻本身需要时间，更何况每个人关心的视角不一样，对题材所做的裁剪也不一样，其提供的信息不一定完整全面，不一定能满足自己的学习需要。从这个角度而言，深入细致的调查研究确有必要。当然，调查研究本身也要注意方法。无论是采用问卷调查法还是访谈法，受访目标的选择、资料的分析、结论的得出等，都要遵循一定的规则。否则，功夫虽然足额付出了，未必有等比例的收获。 以往财税法学方面的专著和教材都是以税法为主要研究对象，《财政法学》则是我国第一部以财政法为研究对象的专著性教材。《财政法学》既可以作为本科生教材，又可以作为研究生读物。和以往大部分的法学教材不一样，《财政法学》不希望采用刻板的说教形式，强迫读者接受我们的立场和观点。相反，我们更愿意将问题摆出来，引导读者自己去探索和思考。我们不求一定要有标准答案。事实上，社会问题本身就没有标准答案。当我们将思维过程呈现出来后，如果能够引起读者的深切共鸣，这当然是我们的最大乐趣。如果做不到这一点也不要紧。任何批评意见或者反对声音，同样也是推动学科前进的动力。

税收征管法

作者：  刘剑文主编

出版社：武汉大学出版社,2003

简介：本套丛书有三大和持色：一是全面性，丛书涵盖了现行的税收实体法律制度，且对涉及纳税人权益保护的税收征管法、税收救济法也有专书论述：二是前瞻性，不仅表现在理论的中外比较与借鉴及前沿问题的探索与争鸣，且在选题上将代表当前与今后研究方法向的重要问题进行了探讨，如《WTO与中国税法改革》、《纳税人权益保护》等，三是理论与实践的高度整合，既注重理论的前瞻性，又强调实践的可操作性。每本收在写作体例上基本保持一致，即阐述基本理论，研发展动向，谰析典案例；力求将理论探讨与案例评析相结合，较为一面地研究、探讨各选题所涉及的税法理论与实 务问题，使其在理论阐述上不乏新意，在实际运用中具有较强的生命力，从而推理我国依法治税进程。

Review on Fiscal and Taxation Law Research

作者：  刘剑文主编;熊伟等编写

出版社：高等教育出版社,2004

简介：《财税法学研究述评》为高等教育出版社百门精品项目—财税法学立体化教材的研究成果之一。《财税法学研究述评》以我社已出版的“十五”规划教材《财税法学》的基本结构为理论框架，将我国（包括台湾地区）财税法学界现有的主要研究成果予以概括、总结、提炼，以展示我国财税法学的研究现状、揭示我国财税法学研究的脉络、展望我国财税法学研究的发展方向。全书分上下两编，上编为财政法学研究述评，包括财政法总论、财政支出法和财政收入法、财政管理法；下编为税法学研究述评，包括税法总论、税收债务法、商品税法、所得税法、财产税法、行为税法、税收征收管理法、税收责任法和税收救济法。 《财税法学研究述评》是高等院校法学专业财税法学教学的必备参考书，也可供其他专业的财税法教学、研究以及从事财政、税收等实务工作的人员使用。