企业纳税筹划优化设计方案

作者：  翟继光著

出版社：电子工业出版社,2009

简介：　　 本书立足于现行有效的最新税收政策，阐述了150余种企业纳税筹划的 　　思路和策略，列举了近200个典型的企业纳税筹划案例，同时对每种纳税筹 　　划方法进行了详细的讲解并列出了所依据的法律法规。全书共分为16章， 　　按照企业投资决策、企业经营决策、企业筹资决策、企业再投资决策、企 　　业结业决策和企业跨国经营的生产经营阶段设计了不同的纳税筹划思路， 　　全面介绍了企业所涉及的主要税种如增值税、消费税、营业税，以及主要 　　产业如房地产业、物流业、新闻出版业、金融业等的纳税筹划的思路和方 　　法。 　　

Small and medium-sized enterprise tax policy and tax planning

作者：  翟继光著

出版社：中国经济出版社,2006

简介：本书详细阐述了中小企业的税收政策，并运用具体案例的方式来阐明中 小企业如何运用税收筹划的方法来减轻自己的税收负担。本书分为两个部分 ，前半部分主要阐述中小企业的税收政策，包括企业所得税政策、涉外企业 所得税政策、个人所得税政策、增值税政策、消费税政策、营业税政策、关 税政策、财产税与行为税政策。后半部分主要阐述中小企业如何运用税收筹 划的方案，包括增值税税收筹划、营业税税收筹划、消费税税收筹划、个人 所得税税收筹划、企业所得税税收筹划、外商投资中小企业税收筹划、投资 决策税收筹划、融资决策税收筹划、物流业税收筹划、房地产业税收筹划和 出版业税收筹划。 本书既适宜广大中小企业的领导决策层作为决策的参考资料，也适宜广 大会计师、税务律师、税务师在进行中小企业税收政策和税收筹划咨询中作 为重要咨询材料，也适宜高等院校和科研机构学习、研究中小企业税收政策 与税收筹划之用。对于税务机关以及中小企业的主管机关而言，本书也可供 他们在完善现行政策、出台新政策时予以参考与借鉴。更多>>

税法理论的反思与重构

作者：  翟继光著

出版社：立信会计出版社,2011

简介：　　翟继光编著的《税法学原理》分为上下两编，上编为税法基础理论，下编为税法基本制度。上编论述了税法基本理念、税法基本原则、税法学研究范式、税收法律关系、课税依据与税收本质、纳税人的权利与义务以及税法与社会的良性互动；下编论述了个人所得税制度、企业所得税制度、增值税制度、营业税制度、消费税制度、其他税收制度以及税收征管制度。 　　《税法学原理》也论述了现行最新的税收制度，并结合作者的理论观点提出了完善具体税收制度的基本构想。

新税法下企业纳税筹划

作者：  翟继光著

出版社：电子工业出版社,2013

简介：本书立足于新企业所得税法及新增值税暂行条例、《消费税暂行条例》、《营业税暂行条例》实施以后的税收政策，论述了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税、营业税等主要税种的纳税筹划原理；阐述了企业投资决策、融资决策、合并分立、海外投资等主要经营环节的纳税筹划方案；介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业、出版企业、商务服务企业等典型行业的纳税筹划方法。本书列举了近300个纳税筹划经典案例和思路，其中包括数十个现实生活中的真实案例，可谓广大纳税人进行纳税筹划的“宝典”。

美国联邦最高法院经典税法案例评析[电子资源.图书]

作者：  翟继光著

出版社：立信会计出版社,2009

简介：　　《美国联邦最高法院经典税法案例评析》以给广大读者提供第一手资料为基本定位，因此，笔者对于案件的评论和观点全部都采取简明扼要的论点式提出，并不做长篇大论式的论述。由于这些案例的英文原文可以很容易在互联网上检索到，《美国联邦最高法院经典税法案例评析》仅在附录部分列举了各个案例的英文名称，没有将英文判决书的原文列入《美国联邦最高法院经典税法案例评析》。同时，为了便于广大读者对于美国《国内收入法典》（《美国税法典》）有一个整体的了解以更好地理解各个税法案例，《美国联邦最高法院经典税法案例评析》在附录部分列出了笔者研究《美国税法典》的一篇文章，供读者参考。

新税法下企业纳税筹划（第4版）

作者：  翟继光 著

出版社：电子工业出版社 2016年4月

简介：本书主要介绍了企业所得税、个人所得税、增值税、营业税、消费税等主要税种的纳税筹划，阐述了企业主要经营环节的纳税筹划，介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业等行业的纳税筹划。自本书第3版出版以来，我国全面推行营业税改征增值税试点，同时在“简政放权”的大背景下，对增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税等领域都实施了一系列最新的税收政策。为了反映税收政策的最新变化，本书第4版对大部分纳税筹划方案都进行了修改和完善，删除了已经失效的税收政策，增加了针对最新税收政策进行纳税筹划的方法。

Help you to pay individual incometax

作者：  翟继光著

出版社：北京大学出版社,2008

简介：　　 2008年，政府再次上调了个税起征点，与此配合的是，各项加强个税申 　　报监控力度的办法也将逐渐推行。 　　 个人纳税由来已久，但在中国，自行税务申报尚未形成习惯，有很多达 　　到收入标准的人并不了解申报内容、申报流程和相关的术语。普通纳税人有 　　很多的疑惑，如哪些收入应当归入申报收入，哪些不算，纳税额度应该如何 　　计算等。本书全面解答了这些问题，让读者可以轻松掌握个税申报的各个关 　　键事项。 　　 作者通过案例分析提供了多种节税方案。例如通过转换各项所得的性质 　　来节税，通过降低计税依据来节税，通过增加费用扣除来节税，通过工资奖 　　金的结合来节税，将各种收入形式进行转化降低税率等15种具体的节税筹划 　　方案。一册在手，让你成为不求人的纳税规划师。 　　 本书将为普通纳税人排疑解惑，为个人理财保驾护航，适合所有有纳税 　　需求的人士，尤其是年收入达到申报标准和多收入来源的人士阅读使用。 　　

关于政府与纳税人基本关系的研究

作者：  翟继光著

出版社：经济管理出版社,2011

简介：　　《财政法学原理--关于政府与纳税人基本关系的研究》与已经出版的《税法学原理》是姊妹篇，是作者多年来研究财税法的学术成果和心得体会，其中很多论述都贯彻了以人为本的思想，都是作者追求为全体国民实行最低生活水平关怀的体现。 　　 学者的研究成果必须深入社会，为社会所接受和理解，因此，本书除定位于学术专著以外，也立足于本科生和研究生的教材，为此，《财政法学原理--关于政府与纳税人基本关系的研究》也论迷了现行最新的财政法制度，并结合作者的理论观点提出了完善具体财政法制度的基本构想。《财政法学原理--关于政府与纳税人基本关系的研究》分为上、下两编，上编为财政法基础理论，下编为财政法基本制度。上编论述了政府与纳税人的基本关系、财政公平原则与财政效率原则、财政立宪的源流、财政立宪的经济基础、财政立宪的文化传统、财政立宪的基本要素、财政立宪的基本路径、我国财政立宪的现实基础考察以及我国财政立宪的路径选择。下编论述了财政法的体系、财政收支划分制度、财政预算制度、政府采购制度、财政转移支付制度、政府信息公开制度、彩票管理制度、企业国有资产管理制度以及国库管理制度。

新税法下企业纳税筹划

作者：  翟继光著

出版社：电子工业出版社,2010

简介：　　《新税法下企业纳税筹划（第2版）》立足于新《企业所得税法》及新《增值税暂行条例》、《消费税暂行条例》、《营业税暂行条例》实施以后的税收政策。《新税法下企业纳税筹划（第2版）》论述了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税、营业税等主要税种的纳税筹划原理；阐述了企业投资决策、融资决策、合并分立、海外投资等主要经营环节的纳税筹划方案；介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业、出版企业、商务服务企业等典型行业的纳税筹划方法。《新税法下企业纳税筹划（第2版）》列举了近300个纳税筹划经典案例和思路，是广大纳税人进行纳税筹划的“宝典”。 　　《新税法下企业纳税筹划（第2版）》特点： 　　全面系统：《新税法下企业纳税筹划（第2版）》全面介绍了纳税筹划的实践操作问题，特别对纳税筹划所涉及的各个税种、各种生产经营阶段及主要产业都进行了详细的阐述和介绍。 　　实用性强：《新税法下企业纳税筹划（第2版）》的纳税筹划方案全部从现实生活中来，而且可以直接应用到现实生活中去，具有非常强的实用性。 　　简洁明了：《新税法下企业纳税筹划（第2版）》的纳税筹划重在方法的阐述和操作步骤的介绍，不深究相应的理论基础，主要方法均通过典型的案例予以讲解，让普通纳税人一看就懂。 　　合法权威：《新税法下企业纳税筹划（第2版）》介绍的纳税筹划方案完全是在法律允许的范围内进行的.纳税人按照《新税法下企业纳税筹划（第2版）》介绍的方法进行纳税筹划，不会涉及违反法律规定的问题，更不会涉及违法犯罪问题。

和谐社会背景下的税收法治建设

作者：  翟继光著

出版社：立信会计出版社,2008

简介：　　 本书上篇论述财政法的基础理论问题。财政法的基础理论问题实际上就 　　是财政立宪问题，因此，本书以财政立宪为主线，将财政法的一系列基础理 　　论问题贯穿起来。其中所论述的主题包括财政立宪的渊源，财政立宪的经济 　　基础、政治博弈和文化基础，财政立宪的基本要素和实现路径，我国财政立 　　宪的现实基础以及我国财政立宪的路径选择。其中贯穿了预算法定原则、税 　　收法定原则等财政法的基本理论问题。针对财政法治建设中的一些热点问题 　　，第九章进行了一些反思。 　　 本书下篇论述税法的基础理论问题。第十章运用浅显易懂的语言，以漫 　　谈的形式论述了税法的一些基本理念，这是作为纳税人以及税法的入门者应 　　当树立的基本理念。第十一章论述了税法学的范畴体系，并提出了税法学的 　　核心范畴——税收法律关系。第十二章论述了税法学的研究范式，总结了税 　　收权力关系范式和税收债务关系范式。第十三章论述了税收法律关系的特征 　　与性质，既对学界现有的研究成果进行了总结，也提出了一些具有创新性的 　　观点。第十‘四章对课税依据与税收本质理论进行了研究，前者回答国家征 　　税的正当性，后者回答税收区别于其他事物的本质属性。第十五章对非法所 　　得可税性问题的讨论所进入的误区进行了解读，并提出了学界正确对待这一 　　问题的态度和方法。第十六章提出了税法的道德性问题，并对税法所承担的 　　各项非财政收入职能进行了反思，令人耳目一新。第十七章论述了纳税人对 　　免费公共产品的权利，这是学界第一次对该问题进行的系统论述，具有尝试 　　性和创新性。第十八章对所得税法治建设中的一些热点问题进行了反思。第 　　十九章对个人所得税自行纳税申报中的法律问题进行了深入系统的分析，是 　　学界第一次对该问题的系统分析，其中提出的一些观点也是学界第一次提出 　　。第二十章就财产税法治建设中的一些热点问题进行了反思。第二十一章对 　　税收征管法治建设中的一些热点问题进行了反思。第二十二章论述了税收政 　　策合法化问题，这是学界第一次对该问题进行的深入系统研究，回答了我国 　　税收法治建设中急需回答的问题。第二十三章论述了和谐社会与税收国家建 　　设之间的关系，提出了建设和谐税收国家的设想。 　　

个人纳税一点通

作者：  翟继光著

出版社：中国法制出版社,2008

简介：　　《个人纳税一点通》分为十章，第一章介绍个人所得税纳税实务，重点介绍我们所取得的哪些所得需要纳税，工资薪金所得如何纳税，劳务报酬所得如何纳税，稿酬所得如何纳税以及财产租赁转让所得如何纳税。第二章为个人所得税自行纳税申报实务，帮助纳税人进行个人所得税的纳税申报，这部分重点介绍哪些人需要自行纳税申报，年收入12万的计算标准和方法，个人所得税纳税申报表的填写以及自行纳税申报的流程。第三章为个体工商户纳税实务，帮助个体户朋友解决纳税问题，本部分重点介绍个体户如何计算所得税，个体户应纳税所得额的计算以及个体户纳税基本流程。第四章为个人独资企业和合伙企业纳税实务，帮助开办个人独资企业和合伙企业的朋友解决纳税问题，本部分重点介绍个人独资、合伙企业应纳所得税额的计算以及个人独资、合伙企业纳税基本流程。第五章为个人购置拥有车辆纳税实务，帮助那些准备购买和已经购买车辆的朋友解决纳税问题，本部分重点介绍个人购车应缴纳哪些税以及个人持有车辆应缴纳哪些税。第六章为个人购房租房卖房纳税实务，帮助那些准备和正在卖房、买房和租房的朋友解决纳税问题，本部分重点介绍个人购房纳税实务，个人租房纳税实务以及个人卖房纳税实务。第七章为个人投资理财纳税实务，帮助那些准备和正在进行投资理财的朋友解决纳税问题，本部分重点介绍存款利息纳税实务，投资股票纳税实务，投资基金纳税实务以及投资保险纳税实务。第八章为职业个人纳税实务，帮助那些不以领工资为主的职业人士解决纳税问题，本部分重点介绍律师纳税实务、出租司机纳税实务、演员纳税实务、推销员代理员纳税实务、建筑业个人纳税实务以及广告业个人纳税实务。第九章为个体纳税优惠政策实务，告诉特定的读者朋友可以享受哪些税收优惠政策，本部分重点介绍下岗失业人员优惠政策，残疾人员优惠政策以及军队转业人员优惠政策。第十章为个人纳税筹划实务，帮助读者朋友在法律允许的范围内最大限度的减轻自己的税收负担，也就是我们平时所讲的“合法节税”，本部分重点介绍利用转化法进行纳税筹划，利用税基的降低进行纳税筹划以及利用税收政策进行纳税筹划。 　　为了增强《个人纳税一点通》的实用性、操作性和可靠性，《个人纳税一点通》每个部分都包括四个方面的内容：问题、问题详解、法律政策依据、图表和例解。“问题”部分提出了普通纳税人最容易遇到的问题，“问题详解”部分给出了明确而详细的答案，“法律政策依据”部分点明了相关的法律政策依据，以确保答案的正确性和合法性，“图表”部分以一个简明的图表的形式将文字的解释勾画出来，以增加解释的可读性和可感性，“例解”部分通过一个或者若干个具体的例子，主要是计算案例，来阐释问题，实际上是对“问题详解”以及“图表”部分的另一种解释方式。

企业纳税一点通

作者：  翟继光著

出版社：中国法制出版社,2008

简介：本书以新《企业所得税法》以及现行的各项税收制度为基础，对企业纳税实务操作中的各种具体问题进行了详细分析。本书每个部分都包括“问题”、“问题详解”、“法律政策依据”、“图表”和“例解”。“问题”部分明确提出纳税人在纳税实务中所遇到的主要问题；“问题详解”部分对该问题给出详细解答；“法律政策依据”部分列明该解答所依据的法律法规；“图表”部分以图表的形式形象再现该问题详解的主要内容；“例解”部分通过具体的例子帮助纳税人理解相关制度和政策。本书具备以下三个特色：第一，实用性，本书的问题来源于生活，解决方案贴近现实生活；第二，简明性，本书以明白易懂的语言阐述问题，让纳税人在简单明了的案例中轻松学习；第三，合法性，本书帮助纳税人进行合法合理的策划，本书所制定的节税理财方案可以避免法律风险。

增值税、营业税、消费税新规释解及企业筹划应对

作者：  翟继光著

出版社：中国法制出版社,2009

简介：《增值营业消费税:新规释解及企业筹划应对》对于最新修订的《增值税暂行条例》、《营业税暂行条例》和《消费税暂行条例》进行了逐条解读。同时，《增值营业消费税:新规释解及企业筹划应对》将财政部和国家税务总局最新修订的《增值税暂行条例实施细则》、《营业税暂行条例实施细则》和《消费税暂行条例实施细则》按照与条例的对应关系附在相关条款之后，便于读者全面掌握条例和细则的规定。为了便于读者了解本次条例修订的状况，《增值营业消费税:新规释解及企业筹划应对》对于三个条例修订前后的条款进行的对比，并概括了该条款变化的要点。为了广大纳税人应对条例和细则的相关变化，《增值营业消费税:新规释解及企业筹划应对》还对企业在节税筹划中如何应对条例和细则的相关规定进行了指导。为便于读者理解节税筹划的方法，《增值营业消费税:新规释解及企业筹划应对》收录了45个经典节税筹划案例。除条例和细则以外，《增值营业消费税:新规释解及企业筹划应对》将现行有效的相关规定的内容也收入其中，便于广大纳税人在实践中理解和执行相关制度。更多>>

2014年全国企业法律顾问执业资格考试企业管理知识历年真题与考点归类精讲

作者：  翟继光　著

出版社：中国经济出版社 2014-4-1

简介：　　企业法律顾问执业资格考试属于国家设定的从事企业法律事务工作的执业资格考试，考试分为四个科目：综合法律知识、民商与经济法律知识、企业管理知识和企业法律顾问实务。《企业管理知识》分册是企业法律顾问执业资格考试的四个科目中最难的，每年的通过率也较低。为帮助考生顺利通过考试，著名辅导专家翟继光教授组织若干位经验丰富的专家共同编写了本书。　　本书根据教材的章节顺序，分析每章的考试大纲和重要知识点，深入剖析历年真题，并有针对性地编写全真模拟试题。本书具有以下特点：第一，考点把握准确，本书作者作为该考试第一线的教师，具有多年辅导经验，对历年真题有深入研究，可准确地把握考点；第二，真题解析切中要害，深入浅出，不仅告诉考生该题的正确答案，还告诉考生如何审题和答题，指导考生通过一定的答题技巧来顺利通过考试；第三，练习题模拟真题的程度高，本书完全以真题的方式来设计练习题，让考生在考前就真切地感受到考试氛围，提高考生的考场应对能力。

新企业所得税法及实施条例实务操作与筹划指南

作者：  翟继光著

出版社：中国法制出版社,2008

简介：为了帮助广大纳税人理解和适用《企业所得税法》以及《企业所得税法实施条例》，作者编写了《新企业所得税法及实施条例实务操作与筹划指南》一书。本书将详细阐述《企业所得税法》以及《企业所得税法实施条例》的最新规定以及如何在实务操作中理解和运用这些规定，同时本书还对新税法和新条例实施以后企业如何进行纳税筹划提供了指导性的建议并给出了若干经典筹划案例。 　　2008年1月1日，新的《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》将要开始施行，但是我国的企业所得税领域的法律、法规、规章和规范性文件却数量众多，令普通纳税人眼花缭乱。本书将帮助您了解新税法和新条例的最新规定，如何在实务操作中理解和运用这些规定，并且对新税法实施以后企业如何进行纳税筹划给出了指导性的建议和经典的筹划案例。

税法学

作者：  刘少军，翟继光著

出版社：中国政法大学出版社,2008

简介：税法是现代民主、宪政和法治的重要源头，税法学作为研究税法的学科涉及的知识领域广泛，但同时作为一个比较年轻的学科，需要研究的领域和问题也非常多。《税法学》作为一本法学教材，向读者系统地介绍“税法学”的基本概念、基本知识和基本原理，内容和体例的安排精简得当，既有理论深度又具有实践意义，对现实中该领域存在的诸多问题予以由浅入深地阐述并引人作更深入的思考，是一本具有启发性的高水平的税法学教材。

Business income tax

作者：  翟继光著

出版社：法律出版社,2007

简介：前言 上篇　个人独资企业和合伙企业所得税实务指南 　第一章　个人独资企业和合伙企业所得税基本制度 　　第一节　纳税人 　　第二节　征税对象和税率 　第二章　个人独资企业和合伙企业所得税应纳税所得额的确定 　　第一节　收入总额 　 第二节　税前扣除项目 　 第三节　禁止扣除项目 　 第四节　核定征收应纳税所得额的确定 　第三章　个人独资企业和合伙企业资产的税务处理 　 第一节　固定资产的税务处理 　 第二节　无形资产和开办费的税务处理 　第三节　存货及对外投资的税务处理 　第四章　个人独资企业和合伙企业所得税应纳税额的计算 　 第一节　捐赠的税务处理 　第二节　亏损弥补与外国税收抵免 　 第三节　应纳税额的计算与税收优惠政策 　第五章　个人独资企业和合伙企业所得税的申报与缴纳 　 第一节　个人独资企业所得税的申报与缴纳 　　第二节　合伙企业所得税的申报与缴纳 　第六章　个人独资企业和合伙企业所得税纳税筹划 　 第一节　纳税筹划基本谋略 　第二节　纳税筹划实战案例 下篇　法人企业所得税实务指南 　第七章　企业所得税的纳税人和税率 　　第一节　纳税人 　　第二节　税率 　第八章　企业所得税应纳税额的计算 　第一节　应税所得额计算公式与企业收入总额 　　第二节　税前扣除项目 　　第三节　企业资产的税务处理 　　第四节　境外亏损处理与亏损弥补 　　第五节　应纳税额的计算 　第九章　企业所得税税收优惠政策　 　第十章　企业所得税特别纳税调整　　 　第十一章　企业所得税的申报与缴纳 　第十三章　企业所得税纳税筹划 主要参考文献

Business tax planning

作者：  翟继光著

出版社：法律出版社,2007

简介：本书依照我国新税法和税务管理条例的有关规定，分别论述了各个税种的纳税筹划，启示我们如何准确地区分哪些手段属于合理纳税筹划，哪些手段属于偷逃税；告诉我们，企业要进行合理纳税筹划，必需在事前、事中、事后都进行什么工作，给了企业一人明确的纳税筹划指导。 本书对每一种纳税筹划方案都以一个以上涉税案例为佐证，通过对实际案例的讨论，明确什么样的纳税筹划值得效法，什么样的纳税筹划实际是偷逃税。 本书主要面向大专院校财经类专业的本科生与硕士研究生，然对于企业纳税筹划人员、税务人员，特别是税务稽查人员也会有所帮助。