所得税汇算清缴与会计处理技巧:政策分析与案例精解

作者：  蔡昌主编

出版社：立信会计出版社,2010

简介：　　《所得税汇算清缴与会计处理技巧:政策分析与案例精解(附盘)》内容简介：艾伯特?爱因斯坦说过，世界上最难理解的是所得税。所得税的不易理解性和所得税会计信息披露的特殊性，决定了所得税的复杂性。《所得税汇算清缴与会计处理技巧:政策分析与案例精解(附盘)》针对《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关配套政策，结合所得税年度申报表的填报、所得税会计准则、汇算清缴账务调整技巧等内容，深入、系统地讲解所得税汇算清缴及会计处理技巧，帮助各类纳税人完成所得税申报和汇算清缴工作，突出其指导性和实用性。

Tax planning:theory, practice and case

作者：  蔡昌主编

出版社：中国财政经济出版社,2013

简介：　　《税收筹划》作为财经类专业的主干课程，是一门建立在会计学、税收学、管理学等基础上的交又性学科，具有实践操作性强、专业难度大等突出特点。《“十二五”税务专业精品教材·税收筹划：理论、实务与案例（第2版）》以《企业会牛准则》和税法为依据，借鉴经济学、管理学的最新研究成果，以企业经营流程为主线，结合大量实践案例，系统阐述税收筹划的相关理论、方法与前沿发展。《“十二五”税务专业精品教材·税收筹划：理论、实务与案例（第2版）》并不拘厄于税制结构和税收政策的细节，而是把税收筹划放到一个更为开阔的空间里，从更普遍的意义上探讨税收筹划的理论体系、操作技术及实践应用，从更深层次上构建一个理解税收筹划与战略规划、经营模式、资本交易、财务决策之间彼此影响的分析框架。

Whole process of financial accounting and tax treatment for real estate enterprises

作者：  蔡昌主编

出版社：中国市场出版社,2014

简介：    本书的编者均为多年工作在房地产企业财税培训、咨询一线的专家，实战经验丰富，对房地产企业财税工作的现状非常了解，特别理解企业财务人员的困惑，也深感国内房地产行业财税类书籍在实操性、针对性方面存在的巨大不足。基于此，编者决心根据自身的专业知识及实践经验，策划编写一本系统讲解房地产企业全程会计核算与税务处理的著作，以期真正帮助房地产开发企业的财务人员提高会计核算和税务处理的质量。编写组曾多次召开座谈会对该书内容进行专题讨论。针对初稿中存有疑惑的问题，编者深入到房地产企业财务实践中反复验证后确定解决方案。本书编写历时两年，期间五易其稿，最终得以定稿。    本书按照房地产企业的开发流程讲解会计处理，全套的房地产开发企业会计科目、成本核算明细科目的账务处理，详尽的成本核算方法，使本书更加贴近房地产企业会计核算的实际，内容更加全面系统，行业特色更加突出，框架更加清晰完整，有助于房地产财会人员迅速掌握房地产会计的核算技巧，建立完善有效的账务核算体系。

Tax planning

作者：  蔡昌主编

出版社：立信会计出版社,2009

简介：　　关于税收筹划的学科定位，学术界普遍认为税收筹划应属于财务管理范畴，即税收筹划是讲述纳税理财技巧的一门实务性课程。关于税务会计与税收筹划的关系，盖地教授有着精辟的见解：“在会计专业中，税收筹划可以不作为一门独立的学科，而是作为税务会计的组成部分。”查尔斯T·亨瑞格等著的《会计学》中对于税务会计与税收筹划关系的认识更是一语破的：“税务会计有两个目的：遵守税法和尽量合理避税。”本书认为，税收筹划是一门融财务会计、税收学、法学和管理学等为一体的边缘性学科，与税务会计有着水乳交融的密切联系。 　　呈现在大家面前的这本《税收筹划》教材，是财经类专业的本科教材。本书的作者既有长期从事税收理论研究的专家教授，研究机构的研究人员，也有长期活跃在税务实践第一线的税务工作者。在本书写作过程中，我们尽量做到理论与实务的融合，力求全面反映税收筹划的基本理论、操作技巧及最新发展。从本书结构来看，先集中阐述税收筹划的一般理论与基本方法，然后通过具体案例对各个税种的税收筹划进行详细分析，以帮助读者提高解决实践问题的能力。本书适用于税务、会计、财务管理类本科生的教学，也可作为研究生教育和继续教育的指导用书，同时对于从事税收和会计研究的科研工作者以及企业财务工作者也有一定的参考价值。限于时间和作者水平，书中疏漏在所难免，希望读者批评指正。

税收原理

作者：  蔡昌主编

出版社：清华大学出版社:北京交通大学出版社,2010

简介：　　 本书是一本适用于财税专业本专科及研究士的税收类教材，全书共分3 　　篇：第1篇是思想篇，主要涵盖税收概念、税收溯源及中西方税收思想；第 　　2篇是理论篇，讲述税收原则、税收效应、税收政策、税制优化、税收成本 　　、税收法制等；从经济学，管理学视角挖掘税收的理沦内核；第3篇是前沿 　　篇，探索税收信用、税收筹划、税收契约等理沦前沿问题，是对税收管理 　　实践的拓展和延伸。 　　 本书可用于税务、会计、财务管理等财经专业本专科教学，也可作为 　　财税专业研究生及 MBA、EMBA、MPACC学员的学习用书，对税务人员、财税 　　研究者和企事业财税人员也有一定的参考价值。 　　

发票管理办法释义与适用指南

作者：  蔡昌主编

出版社：中国法制出版社,2011

简介：　　 2010年12月20日，国务院总理温家宝签署国务院令，公布修订后的《 　　发票管理办法》，自2011年2月1日起施行。蔡昌主编的《发票管理办法释 　　义与适用指南》是在《发票管理办法》修订这一背景下撰写的，旨在对新 　　办法的每一条文进行释义、解读。《发票管理办法释义与适用指南》的特 　　色是从实践出发，把《发票管理办法》的精髓通过条旨、释义、参考案例 　　等具体形式展现出来，帮助读者深入理解和运用。本书理论联系实际，穿 　　插大量实践案例，希望能够帮助读者更好地学习和运用发票知识维护自身 　　权益和国家利益，在全社会推广普及《发票管理办法》。我们呼吁全社会 　　都行动起来。真正维护和遵守《发票管理办法》，营造一个盛行“和谐、 　　公平、正义”的社会经济环境。 　　

纳税筹划及案例分析

作者：  盖地，蔡昌主编

出版社：中国财政经济出版社,2005

简介：·本书背景：随着我国市场经济机制的确立，企业与国家的经济关系就是一系列契约条款(税收规则)。这种契约条款不同于一般契约条款，它不是讨价还价的结果，它是纳税人必须接受的标准条款。纳税人只能在合法与不违法的前提下，寻求自己最大的税收利益，而不能违反税法。这就需要进行纳税筹划，准确把握纳税筹划的“度”。 ·本书目的：力求使企业会计人员、税务代理人员在了解我国现行税法的基础上，掌握纳税筹划的基本要领和基本方法。 ·本书特点：本书重在实务操作，以案例释法。第1篇以最简洁的语言阐明纳税筹划的基本概念、基本含义与基本技术，第2篇是企业主要经营活动的纳税筹划，第3篇是企业特定业务的纳税筹划，第4篇是行业综合纳税筹划，将各种行业涉税的各类事项都涵盖其中，但限于篇幅，未涉及国际纳税筹划。 ·本书形式：为了体现本套系列丛书的宗旨，其形式也是采用简明直观的PPT图片，使读者如临多媒体课堂，可以充分发挥读者的想象空间，便于理解和记忆。 ·根据本书“篇”的顺序，撰写人依次是：盖地、张西克、徐晓雯、蔡昌。本书由盖地、蔡昌担任主编，盖地负责本书框架及结构设计，盖地、蔡昌进行总纂定稿。 ·囿于我们的水平，书中存在的缺憾，请不吝指正。

Toolbox of taxation based on accounting standards

作者：  蔡昌主编

出版社：机械工业出版社,2008

简介：　　 本书依据2006年2月15日发布的一系列新的和修订的《企业会计准则》( 　　新会计准则)及2006年11月发布的新会计准则应用指南的内容及操作要求， 　　对相关税收政策及纳税问题进行全面分析与解读。本书以“新会计准则”为 　　主线，融汇纳税处理与操作技巧及2007年3月16日通过的《中华人民共和国 　　企业所得税法》等，为纳税人提供一个与“新会计准则”体系相吻合的纳税 　　工具箱，便于大家全面掌握与运用税法知识。 　　 本书结构严谨、内容全面，主要的读者群是企业总裁、财务总监、总会 　　计师、财务主管、会计人员、注册会计师、注册税务师、税务干部、财经院 　　校师生及相关研究人员。 　　

中国18个税种纳税操作实务与案例精解

作者：  蔡昌主编

出版社：中国经济出版社,2010

简介：《中国18个税种纳税操作实务与案例精解》内容简介：税收是一个古老的财政范畴，它随着国家的出现而出现，随着社会的进步和经济的发展而不断发展。21世纪中国经济腾飞和世界经济一体化趋势，税收在市场经济中更加凸显其调控功能。税收在社会经济中的地位越来越高，税收与人们的生活也越来越密切，没有哪个组织和个人能够远离税收，没有哪个组织和个人能够忽略税收的存在，税收已经成为社会各界广为关注的重点领域。

税务会计:理论、方法与案例

作者：  蔡昌主编

出版社：清华大学出版社:北京交通大学出版社,2010

简介：　　 税务会计是会计学的重要分支之一，体现着会计学与税收学的珠联璧合 　　之妙。本书吸收会计学科与税收学科的最新研究成果，依据《企业会计准则 　　》和税收实体法的最新进展，系统讲述我国现行各个税种的会计处理及纳税 　　申报实务。本书第1章阐述税务会计理论，对税务会计的概念、目标、原则 　　、模式等基本问题作出分析和诠释；第2章阐述税收制度基础，剖析税收制 　　度及税制要素、税收征管制度与征管模式，以及纳税人的权利与义务等；第 　　3章至第9章对现行征收的各种税的计算、申报及会计处理等作出系统论述， 　　帮助读者全面掌握税务会计的操作程序与方法；第10章是涉税账务调整，探 　　讨各种特殊情形下的涉税账务调整方法与技巧。 　　 本书适用于财政与税收、会计与财务管理等专业本科生的教学，也可作 　　为研究生的学习指导用书，同时对企业财务人员和从事财税研究的科研工作 　　者也有一定的参考价值。 　　

蔡老师教你轻松做账

作者：  蔡昌主编

出版社：中国纺织出版社,2012

简介：　　本书是一本指导账务工作的工具书。全书分为预备篇与实战篇，预备篇首先将会计账务操作之前的必备基础知识予以介绍，并且按企业运营过程予以合理梳理；实战篇将企业账务实操过程予以模拟，真实再现了实际工作中需要的会计资料的完成过程，对于财务工作者来说实用性很强。对实务中的疑难问题也给予示范和总结，相信对读者裨益良多。本书具有广泛的适用性，不仅对会计人员提高做账水平有所帮助，而且对企业经理和财务人员加强基础管理和账务管理也有所帮助。

Taxation accounting

作者：  蔡昌主编

出版社：立信会计出版社,2009

简介：　　《税务会计》作为财经类专业的骨干课程，也是管理专业的必修课程。它是建立在会计学、税收学、管理学等学科基础上的一门综合性应用学科，属于边缘学科范畴，具有理论系统、学科交叉性强、实践操作性强、专业难度大等突出特点。《税务会计》作为财经类专业的本科教材，立足于讲授基础知识，侧重于培养实际操作技能，基本上涵盖了现行所有税种的会计核算和纳税申报。参加《税务会计》撰写的作者既有高等院校、研究机构的专家教授，也有来自税务师事务所的一线实务工作者。因此，我们尽量做到理论与实务的融合，力求全?反映税务会计在新时期的发展和变化。

构建税收诚信—基于电子商务行业发展视角

作者：  蔡磊，蔡昌　主编

出版社：中国财政经济出版社一 2015年06月

简介：　　蔡磊等主编的《构建税收诚信--基于电子商务行业发展视角》梳理了中西方税收诚信的发展历程，从税收诚信的理论根基、税收诚信的变革和驱动因素、税收诚信的电商实践、构建税收诚信体系等视角概括总结了人类文明史上税收诚信的理论体系和演变规律，为电子商务时代构建税收诚信体系奠定了理论与实践基础。

Tax accounting: theory,method and practice

作者：  蔡昌主编

出版社：中国财政经济出版社,2012

简介：《"十二五"税务专业精品教材:税务会计:理论、方法与实务(第2版)》阐释税务会计知识体系，揭秘税务会计操作实务，拓展税务会计理论研究。《"十二五"税务专业精品教材:税务会计:理论、方法与实务(第2版)》可以作为高等院校会计学专业的“纳税会计”课程教材，同时也可作为企业财会人员及各级各类管理人员的培训教材及参考书。

税收与公司理财[电子资源.图书]

作者：  蔡昌主编

出版社：中国人民大学出版社,2010

简介：《税收与公司理财》内容简介：为了促进我国经济管理类学科建设，提高教学质量，规范教学内容，编写出一套高水平、高质量、上台阶，融理论与实务、知识性与启发性于一体，适合我国经济管理类各专业教学需要的真正的“21世纪课程教材”，在教育部高教司的直接领导下，我们组织国家税务总局、中国社会科学院、中国人民大学、中央财经大学、中南财经政法大学、东北财经大学、厦门大学、会计师事务所等“政产学”界的专家教授积极开展调查研究，征求各方意见，讨论教材编写大纲和知识点。教材初稿完成后，分别审查了各门教材的初稿，并进行了认真修改和完善，最后定稿。这套教材是教育部重点项目“财税课程主要教学内容改革研究与实践”重要成果之一。它倾注了专家教授的智慧，是集体智慧的结晶。 这套教材与同类教材、出版物相比，具有很高的权威性、准确性、实用性和针对性。我们希望全国各高等院校经济管理专业的广大教师继续关心和支持这项工作，同时将使用这套教材中遇到的问题和改进意见向各位主编反映，以供修订参考。

税务代理

作者：  蔡昌主编

出版社：对外经济贸易大学出版社,2011

简介：本书主要介绍了当前我国日常税收征管事项的代理实务，各主要税种和处理等事宜。

企业纳税实务与税收筹划全攻略,能源业

作者：  张云华，蔡昌主编

出版社：立信会计出版社,2010

简介：　　本书以能源业为背景行业，重点分析该行业的税收政策及其操作要点，深入探索企业纳税策略与技巧，并结合行业特征进行合法且合理的税收筹划和涉税风险管理，以实现依法纳税、筹划节税与控制税务风险的目的。 　　本书根据最新颁布的增值税、营业税政策、《企业所得税法》和《企业会计准则》等法律法规，深度剖析能源业税收政策的重点和难点，并以行业的业务流程为主线，归纳和总结出各个涉税环节税收筹划的一般思路、规律和方法。最后，结合行业具体涉税风险点，提出税务风险管理的策略与方法。

Leaders taxation

作者：  蔡昌主编;领导财经丛书编委会编

出版社：立信会计出版社,2011

简介：本书从纳税实务方面讲解财经基础知识和决策技巧，适合国家机关、企事业单位等机构的领导干部、总裁、总经理、部门总监等高层管理人员阅读。包括税务基础知识、流转税操作方法、所得税操作方法、税务管理技巧、税收筹划操作技巧、涉税法律风险防范等。

房地产企业税收筹划实战报告与涉税指南

作者：  蔡昌主编

出版社：中国市场出版社,2010

简介：　　 本书包括两部分重点内容。 　　 第一部分（第一、第二章）是纳税筹划实战报告，这一部分针对房地 　　产企业最为头疼又最感兴趣的税收筹划。第一章精选了十个税收筹划案例 　　，第二章提供了三个房地产企业综合税收筹划实战方案。这部分内容源自 　　国内多家大型房地产企业的税收筹划方案，真实，生动，原汁原味，是房 　　地产企业进行税收筹划难得的范本。 　　 第二部分（第三至第十四章）力求适用最新的税收政策讲解涉税处理 　　技巧，内容涵盖房地产企业涉及的各个税种，囊括了房地产企业的纳税全 　　程。本部分列举了大量鲜活的实例，对房地产企业涉税处理进行讲解，加 　　深读者理解与掌握，增强了本书的可操作性。 　　 本书附录部分汇集了房地产企业现行适用的重要税收政策法规，以及 　　房地产开发流程、房地产企业36项税务风险等内容，供读者参考与查阅。 　　

蔡老师教你做优秀会计

作者：  蔡昌主编

出版社：中国纺织出版社,2012

简介：　　本书是一本会计工作的工具书。全书共分为货币资金、应收款项、存货、投资、固定资产、无形资产和其他资产、负债、所有者权益、收入、费用及利润、会计报表编制、报税纳税及税收账务处理等篇章。全书在对会计知识进行详细分析论述的同时，运用实操案例来讲解操作的重点和难点，使读者获得实际操作经验，内容基本涵盖了企业日常经营中的各项业务，对于财务工作者来说实用性很强。本书具有广泛的适用性，不仅能引导会计新手轻松入门，对会计人员学习基本知识和提高业务水平有所帮助，而且对各类会计考试参考人员也有所裨益。