企业内部控制研究
作者： 赵立新 等著
出版社：中国财政经济出版社一 2015年10月
简介： **章为总论，概述赵立新、林斌、郭军旺、胡为民、林东杰*的《企业内部控制研究--基于中国上市公司调查数据》的研究背景、研究意义、研究内容。 第二章和第三章梳理内部控制文献和制度，探索企业内部控制运行机制。其中，第二章为文献综述，分别综述内部控制问卷调查的文献和内部控制经验数据的文献；第三章为制度背景，分别阐述了境外主要国家(地区)内部控制制度和我国内部控制的发展历程。 第四章至第八章，分为两部分，**部分为内部控制制度建立健全情况及其影响因素。第四章从公司总体内部控制制度、公司层面和业务层面分析我国上市公司内部控制的建立健全情况。在此基础上，我们进一步探讨影响内部控制建立健全的因素，包括相关方对内部控制的认知，内部控制的投人和机构设置。 第五章为对内部控制的认知，分别分析了公司管理层、会计师事务所和机构投资者对内部控制的认知。第六章为内部控制投人和机构设置，主要分析上市公司内部控制和内部审计的投入和机构设置情况。第二部分为内部控制的经济后果，从内部控制实施效果、内部控制评价与信息披露两个维度进行分析，第七章和第八章对此进行了研究。 第九章为内部控制案例分析，我们对12家上市公司进行实地调研，了解上市公司内部控制的特点，总结与借鉴内部控制建设经验，补充和验证基于调查问卷分析而得到的结论。 第十章为主要结论与政策建议，对全文进行总结，并提出政策建议。 附录一为内部控制调研的组织与实施过程，阐述了上市公司内部控制调研课题组的调研过程。附录二为主要调查问题，列示了本书第四章至第八章所涉及到的调查问卷问题。附录三为上市公司2014年年报内部控制信息披露情况分析，对我国上市公司内部控制信息披露现状做了较全面的分析。
