Finance and Tax Law

作者：  刘剑文主编

出版社：高等教育出版社,2004

简介：　　财税法学是法学领域中一门崭新而又极富生命力的学科，它主要研究如何顺应法治社会的需要规范政府的财税行为。本教材为国家“十五”规划教材，在参考以往同类教材的基础上，借鉴国内外优秀研究成果，对财税法学体系进行了大胆创新，将财政收入、财政支出和财政管理合为一体，以涵盖整个财政领域，有利于教师和学生全面系统地理解和把握财政行为。本教材为高等教育出版社“高等教育百门精晶教材建设计划”精品项目的核心教材，与《财税法学研究述评》、《财税法学案例与学理分析》、《财税法学习题集》、《财税法学教学法规》等教学用书以及《财税法学名师讲堂》、《财税法学网络课程》等多媒体出版物共同构成本门课程丰富、完整的教学资源和服务体系。... 　　

财税法总论

作者：  刘剑文，侯卓，耿颖，陈立诚

出版社：北京大学出版社 2016年4月

简介：本书是国内首部系统性研究财税法总论的著作。随着我国财税改革和财税法治建设的重要性受到世人瞩目，对于理论供给的需求也愈发旺盛。为此，十分有必要加强财税法基础理论、尤其是财税法总论的研究，以统领财税法学的理论体系，指引、推动财税改革和财税立法的进程。我国财税法总论相关研究的深入，标志着财税法学科逐渐走向成熟。本书有关财税法的本质、功能、范畴、体系、主体、权义等诸多方面的研究具有开拓性。全书注重理论和实际相结合，虽然是一部理论著作，但行文中洋溢着作者对现实问题的关怀和思考，对于观察、理解和指引财税法治建设，同样具有一定的借鉴价值。

财税法——原理、案例与材料（第二版）

作者：  刘剑文　著

出版社：北京大学出版社 2015-1-1

简介：　　《财税法——原理、案例与材料（第二版）》编写立足于近年来财税法学界研究成果及制度实践，突出财税法学科的综合性与独特范畴，在内容上注重体系的完整性，涵盖财税法学的基本知识、基本理论和基本制度。同时，提倡以问题为中心的学习方法，通过现实生活中的财税法问题来引导读者将财税法理论、制度与实践紧密地结合起来。在教材的框架结构上，强调普及性和互动性，出于方便学习和普及财税法知识的考虑，采取多种角度的展开。 在教材的内容上，注重补充最新的理论研究成果，并尽可能体现财税学学科的特色。在形式上，也比较活泼，设置了"本章导读""延伸阅读""引导案例" "新闻链接""课后思考题""参考文献"等。　　此次改版虽然仅相隔不到两年，但修改幅度比较大。理论、法律规定、材料等都做了更新。

税法基础理论

作者：  刘剑文，熊伟著

出版社：北京大学出版社,2004

简介：　　《税法基础理论》分为税法总则、税收债法和程序税法三篇，每篇选取若干有代表性的主题，从理论和实践两信方面展开论述。在研究方法上，本书始终坚持法学视角，既注意规范分析，又重视价值衡量。对于立法的现状和缺漏，除了法理上的评判处，尝试借用宪法的思维模式。在研究立场上，强调从公民基本权的高度，加强纳税人的权利保护，防范国家权力的滥用。《税法基础理论》的诸多结论有别于以往，体现出作者在研究方面的鲜明个性。

Special studies on fiscal law and tax law

作者：  刘剑文著

出版社：北京大学出版社,2007

简介：　　税收法治缘何在法治发展中扮演如此关键的角色?思想家、理仑家们何以如此不断地强调税收问题?其深刻的原因都在于市场经齐条件下税收存在的必要性。在市场经济条件下，私人产品通过市场交易的方式提供；但除私人产品以外，具有非竞争性和非排他性的公共产品由于其本身性质的特殊无法通过市场交易的方式来提供，而这些产品对整个社会而言却是须臾不可缺少的。由于国家(政府)扮演着履行公共职能的社会角色，使得其在为社会提供公共产品方面具有私人无法比拟的优越性。因此，市场经济条件下的公共产品基本上由国家(政府)提供，国家(政府)提供公共产品的经济来源就是主要由税收形成的财政。这样，税收如何征收和缴纳就成了一个非常重要的问题。事实上，经济学的研究表明，税收就是人们享受国家(政府)提供的公共产品而支出的价格费用。这种为自身消费而支付费用的现象，仍然遵循市场等价交换规律。 　　

财税法学前沿问题研究 5

作者：  刘剑文主编

出版社：法律出版社 2016年01月

简介：　　本书收录了中国财税法学研究会2014年年会暨第21届海峡两岸财税法学术研讨会优秀论文集，体现了财税法学研究会的大视野、大思路、大胸怀。中国财税法学研究会始终站在国家治理现代化的高度，站在法治中国的建设这个层面来进行研究。财税法是“理财治国安邦之法”，财税法的本质是公共财产法，在国家发展建设过程中，我们需要为国家提供更有价值的建议、作出更大的贡献。本书从内容上分为“理论创新”、“预算法治”、“税收法治”、“非税收入规制”、“台湾学者专栏”等栏目。

Road toward a strong nation:destroyments and establishments in the fiscal rule of law

作者：  刘剑文著

出版社：社会科学文献出版社,2013

简介：刘剑文编著的《强国之道--财税法治的破与立》讲述了：真实的财税法，首先是中国最大的“民生法”，涉及每个人的生老病死、衣食住行；其次是是“钱袋子的法律”，是规范政府收支行为的法律，既是国家钱袋子的法律，又是纳税人钱袋子的法律；第三它的本质是公共财产法，有别于宏观调控法；第四它既是控制政府财政权力的法律，又是纳税人权利保护的法律；第五是收入公平分配之法；第六它法关涉国家民主法治，理财就是治国；第七财税法学科是中国法学的“潜力股”、“绩优股”，大有作为。

出口退税制度研究

作者：  刘剑文主编

出版社：北京大学出版社,2004

简介：出口退税对一国宏观经济运行意义重大。我国在上一世纪五十年代就有出口退税的实践。随着增值税在我国的正式开征,出口退税已成为我国商品税收法律制度的重要组成部分。在经济全球化、特别是加入WTO的大背景下,我国的出口退税制度尚存在诸多问题需要完善。本书在分析我国出口退税制度现状的基础上,比较借鉴国外的相关做法,对相关制度的完善提出了一些思路。

国际税法学

作者：  刘剑文主编;刘剑文[等]撰稿

出版社：北京大学出版社,2013

简介：本书分为六编，全面、系统地论述了国际税法的基本概念、基本理论和基本知识，本书及时反映了国际税法理论发展和实践的最新变化，以及国内外近年来相关税收法律法规的变化，理论探讨部分更加凝练，实务分析部分更加细致，内容适当，对于读者学习、理解和掌握国际税法的有关内容具有参考价值。

Case Study and Juristic Research of Finance and Tax Law

作者：  刘剑文主编

出版社：高等教育出版社,2004

简介：《财税法学案例与法理研究》是法学领域中一门崭新而又极富生命力的学科，它研究如何顺应法治社会的需要规范政府的财政税收行为。财税法学立体化系列教材已列人“高等教育百门精品教材建设计划”项目。本系列教材以普通高等教育“十五”国家级规划教材《财税法学》为核心，由纸质系列教材和多媒体系列教材组成。其中，纸质系列教材包括四本，即《财税法学》、《财税法学研究述评》、《财税法学案例与法理研究》和《财税法学习题集与教学法规》。 《财税法学案例与法理研究》精选100个典型案例，覆盖财税法学的各个领域。其特点在于，强调案例选题的代表性、新颖性，强调案例分析的实践性和学理性，希望不仅有助于扩大学生的知识广度，而且通过实际问题的剖析过程，加深其对书本知识的理解深度。 《财税法学案例与法理研究》对培养学生的综合素质大有种益，对提高实务人员的理论素养也很有帮助。它不仅适合作为在校学生的教学参考书，同时也适于税务师、律师、税务人员、法官、检察官阅读。更多>>

司法部法学教材编辑部编审

作者：  刘剑文主编

出版社：法律出版社,2000

简介：　　本书共分十一章，分别对财政法概论、财政管理体制法、预算法、国债法、税法总论、流转税法、所得税法、财产税收、行为税法、税收征收管理法、税收争讼法等问题进行了阐述。是高校法学教材《财政税收法》配套的教学参考书，书中每个章节都有难点的问题提示。文献资料索引，著述论点摘编，有些章节还用典型案例分析说明法律的适用等，是高校学生良好的教学参考书。

财政税收法（第六版）

作者：  刘剑文，熊伟　著

出版社：法律出版社 2014-9-1

简介：　　《财政税收法（第六版）》是由我国财税法学研究名家刘剑文与熊伟两位教授联袂著述的财政税收法学教材，对财政法与税法相关理论知识进行全景式介绍的同时，融最新立法成果、法治精神与研究心得于书中。本书不仅以体例简洁、观点鲜明等特点利于教学，更因独有的学术立场彰显研究深度，是财税法学教学领域不可多得的优秀之作。　　五版以来，广受好评。本次作者根据最新立法变化，结合近年来实务中最新问题，特别是对深化财税体制改革、预算法、地方债法、营改增等相关内容增删调整，是为第六版。

Research on the implementation of the enterprise income tax law:a positive analysis based on the Beijing area

作者：  刘剑文等著

出版社：北京大学出版社,2010

简介：　　《企业所得税法》的颁布与实施是我国迈向税收法治的重要体现，其实施过程又必将推动我国税收法治的实现。《《企业所得税法》实施问题研究：以北京为基础的实证分析》重点研究该法实施所面对的各种问题，考察该法各项创新制度在首都税收环境下的实施状况，分析由此引发的各种问题，以完善企业税收法治为目标，研究企业税收法治改进趋势。《《企业所得税法》实施问题研究：以北京为基础的实证分析》从北京这个特定的地区入手细致的研究法律的施行，也反映了对税法研究的一种务实态度，具有理论和实践上的意义。

财税法——原理、案例与材料（第三版）

作者：  刘剑文

出版社：北京大学出版社 2017年03月

简介：
本书是关于财税法的系统介绍。内容上力求简洁和可读性，形式上强调教学互动。其中相当多的图表、扩展阅读材料和案例分析介绍等。本书2013年出版，更新两版，总印数6000册。教师的使用评价还不错。是我部门目前仅有这一本是财政法和税法结合的本科教材。预计2016年《税收征收管理法》会全面修改，加之其他一些法律的修改，准备更新教材。

财税法专题研究（第三版）

作者：  刘剑文　著

出版社：北京大学出版社 2015-1-1

简介：　　《财税法专题研究（第三版）》是关于财税法领域重要和基本问题的专题研究。此次修订申请了北大立项教材。2002和2007年前后出版第一版第二版，学界评价还不错，也曾经被教育部学院管理与研究生教育司推荐为全国“研究生教学用书”。近几年财税法领域的发展变化很大，最近国家也通过了财税体制改革的发展纲要，根据这些理论和制度的变革，重新修订整理相关内容，推出第三版。

财税法学前沿问题研究.1,经济发展社会公平与财税法治

作者：  刘剑文主编

出版社：法律出版社,2012

简介： 　　刘剑文主编的《财税法学前沿问题研究》内容介绍：当前我国正处于国民收入分配改革和西部大开发的深化阶段。结合当前社会政治、经济与法律的发展状况，本届年会以“经济发展、社会公平与财税法治”为主题，围绕着“国民收入分配改革与财税法制建设”、“海峡两岸经济合作框架协议（ECFA）对两岸财税法的影响”和“深化西部大开发的财税政策调整”三个中心议题展开深入细致的研讨。

Finance and taxation law:theories, cases and materials

作者：  刘剑文著

出版社：北京大学出版社,2013

简介：《普通高等教育"十二五"规划教材?21世纪法学规划教材:财税法:原理、案例与材料》在内容上力求简洁、可读性，较好地反映了财税法知识的前沿性和观点的独立性。本教材在体现国家最新财税法律和政策内容的同时，在诸多理论问题上表达出作者独立的学术立场，提炼出具有鲜明特性的学术观点。

国际所得税法研究

作者：  刘剑文著

出版社：中国政法大学出版社,2000

简介：国际所得税法与法律价值：国际所得税法的法律界定；国际所得税法的法律价值；国际所得税法的主体与客体问题：国际所得税法上的居然与非居民；国际所得税法上的应税所得；国际所税法上的特殊费用扣除；中国居民与应税所得问题；国际双重征税问题：国际双重征税的法律定性；国际双重征税的成因；避免国际双重征税的法律途径；避免国际双重征税的法律措施；中国国际双重征税问题。国际避税问题：国际避税的法理分析；国际税收筹划；转让定价税制；避税港对策税制；国际税收协定的滥用；中国国际避税问题；所得税国际协调问题的形成；所得税国际协调的实施；OECD范本与UN范本的比较与评析；中国对外税收协定问题。面向21世纪的国际所得税法：国际所得税法展望；中国所得税法的完善

财税法学研究述评

作者：  刘剑文　主编

出版社：法律出版社 2015年9月

简介：　　本书承接2004年高等教育出版社出版的本书一书，对2005年至2014年间我国财税法学界主要研究成果进行概括、整合、提炼和适当评析，以期勾勒10年来的研究脉络，展现10年来的重要进展，见证我国现代财税法学理论体系建立和发展的历程。　　全书除导言外共分为七编：第一编为财税法总论，包括财税法的性质功能、历史演进、基本原则和财税权力法治化、纳税人权利保护等内容；第二编为财税基本法，包括财政宪法、预算法和政府间财政关系法；第三编至第六编具体展开财政收、支、管领域的研究状况，依次为税法、非税收入法、财政支出法和财政监管法；第七编为域外财政法与国际税法。　　本书是高等院校财税法学专业方向教学的重要参考书，也可供法学其他相关专业的财税法教学、研究以及从事财政、税收等实务工作的人员使用。

国际税法

作者：  刘剑文主编

出版社：北京大学出版社,1999

简介：